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个税征收例题汇总(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某纳税人每月工资收入为12000元，社保个人缴费部分为800元，下列哪种情况下，其个税应纳税所得额为0元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有5000元的子女教育专项附加扣除

C.有3000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有4000元的赡养老人专项附加扣除

2.以下哪个选项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息

B.保险赔款

C.个人取得的稿酬所得

D.获得的省级以上政府奖励

3.某纳税人年度内取得工资薪金所得300000元，全年缴纳社保费和个人所得税共计20000元，下列哪种情况下，其年度个税汇算清缴应补缴税额为0元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有60000元的子女教育专项附加扣除

C.有40000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有30000元的赡养老人专项附加扣除

4.下列哪种情况不属于个人所得税的扣除项？()

A.社保个人缴费

B.赡养老人费用

C.个人所得税已缴纳金额

D.房产交易税费

5.某纳税人月工资为10000元，社保个人缴费为1000元，下列哪种情况下，其每月个税应纳税所得额为5000元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有2000元的子女教育专项附加扣除

C.有3000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有4000元的赡养老人专项附加扣除

6.某纳税人年度内取得稿酬所得30000元，下列哪种情况下，其年度个税应纳税所得额为0元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有60000元的子女教育专项附加扣除

C.有40000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有50000元的赡养老人专项附加扣除

7.某纳税人月工资为15000元，社保个人缴费为1200元，下列哪种情况下，其每月个税应纳税所得额为10000元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有2000元的子女教育专项附加扣除

C.有3000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有4000元的赡养老人专项附加扣除

8.某纳税人年度内取得财产租赁所得50000元，全年缴纳个人所得税10000元，下列哪种情况下，其年度个税汇算清缴应退税额为0元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有5000元的子女教育专项附加扣除

C.有4000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有3000元的赡养老人专项附加扣除

9.某纳税人月工资为8000元，社保个人缴费为800元，下列哪种情况下，其每月个税应纳税所得额为4000元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有2000元的子女教育专项附加扣除

C.有3000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有4000元的赡养老人专项附加扣除

10.某纳税人年度内取得特许权使用费所得40000元，下列哪种情况下，其年度个税应纳税所得额为20000元？()

A.没有任何专项附加扣除

B.有10000元的子女教育专项附加扣除

C.有30000元的住房贷款利息专项附加扣除

D.有20000元的赡养老人专项附加扣除

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.赡养老人

D.大病医疗

E.继续教育

F.职业资格继续教育

G.住房租金

12.以下哪些情况可以享受个人所得税的免税待遇？()

A.国债利息收入

B.保险赔款

C.获得的省级以上政府奖励

D.遗产继承所得

E.个人取得的一次性奖金

F.个人取得的红利收入

13.个人所得税的应纳税所得额计算时，以下哪些费用可以从工资薪金所得中扣除？()

A.社保个人缴费

B.基本减除费用

C.专项附加扣除

D.企业年金个人缴费

E.个人所得税已缴纳金额

14.以下哪些情况可能需要进行个人所得税的汇算清缴？()

A.年度内工资薪金所得超过12万元

B.年度内取得财产租赁所得超过3万元

C.年度内取得稿酬所得超过2万元

D.年度内取得特许权使用费所得超过1万元

E.年度内取得经营所得超过5万元

15.以下哪些属于个人所得税的扣除项？()

A.社保个人缴费

B.基本减除费用

C.专项附加扣除

D.企业年金个人缴费

E.个人所得税已缴纳金额

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的基本减除费用标准为每月____元。

17.个人所得税的税率分为____级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。

18.个人所得税的专项附加扣除中，____专项附加扣除每月最高扣除金额