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2025税务比武测试题及答案大全

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.自接到纳税通知之日起30天内

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票开具时限是多久？()

A.自开票之日起30日内

B.自开票之日起60日内

C.自开票之日起90日内

D.自开票之日起1年内

3.个人所得税的工资、薪金所得，每月应纳税所得额的计算公式是什么？()

A.应纳税所得额=月工资薪金所得-5000元

B.应纳税所得额=月工资薪金所得-3500元

C.应纳税所得额=月工资薪金所得-500元

D.应纳税所得额=月工资薪金所得-800元

4.企业购买固定资产发生的进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据情况而定

5.个体工商户的增值税起征点是多少？()

A.每月5000元

B.每月10000元

C.每月20000元

D.每月30000元

6.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年内

B.10年内

C.15年内

D.无限期

7.增值税小规模纳税人的增值税专用发票开具时限是多久？()

A.自开票之日起30日内

B.自开票之日起60日内

C.自开票之日起90日内

D.自开票之日起1年内

8.个人所得税的财产租赁所得，每次收入不足多少元的免征个人所得税？()

A.800元

B.1000元

C.1200元

D.1500元

9.企业所得税的预缴申报，企业应当在何时申报？()

A.每季度末15日内

B.每季度末30日内

C.每季度末45日内

D.每季度末60日内

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

E.出售无形资产

11.个人所得税的下列哪些所得可以享受免税或减税优惠？()

A.奖励所得

B.财产租赁所得

C.捐赠所得

D.养老保险、基本医疗保险等社会保险费

E.财产转让所得

12.企业所得税的下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.招待费

C.办公费

D.利息费用

E.税收滞纳金

13.以下哪些属于增值税小规模纳税人？()

A.年应税销售额不超过500万元的个体工商户

B.年应税销售额不超过500万元的企业

C.年应税销售额不超过200万元的个体工商户

D.年应税销售额不超过200万元的企业

14.以下哪些属于企业所得税的永久性差异？()

A.利息收入

B.资产折旧

C.减值准备

D.股息收入

E.营业外收入

三、填空题(共5题)

15.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=增值税销售额×（1+税率）-增值税进项税额。

16.个人所得税中，工资、薪金所得的每月应纳税所得额计算公式为：应纳税所得额=每月收入额-5000元-专项扣除-依法确定的其他扣除。

17.企业所得税的亏损弥补期限为自亏损年度的下一年度起计算，最长不超过

18.增值税专用发票的开具时限为自开票之日起

19.个体工商户的增值税起征点为每月

四、判断题(共5题)

20.企业购买小轿车作为固定资产，其进项税额可以抵扣。()

A.正确B.错误

21.个人所得税中，稿酬所得和特许权使用费所得的税率是统一的。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.企业所得税中，企业的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的工资、薪金所得，每月费用扣除标准为5000元。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税的纳税义务发生时间。

26.个人所得税中，哪些情形下可以申请办理税务登记？

27.企业所得税中，哪些费用不得在计算应纳税所得额时扣除？

28.增值税小规模纳税人有哪些优惠政策？

29.个人所得税中，哪些所得项目需要申报缴纳个人所得税？

2025税务比武测试题及答案大全

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限是按年度计算，