2025年度税务局数字人事两测-征管评估备考题库及答案.docxVIP

2025年度税务局数字人事两测-征管评估备考题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.在税收征收管理中，下列哪项不属于税收违法行为？()

A.隐瞒真实收入

B.拖欠税款

C.依法申报纳税

D.未按时缴纳税款

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有哪些职权？()

A.税收征收权

B.税收检查权

C.税收处罚权

D.以上都是

3.纳税人有哪些权利？()

A.依法申请行政复议

B.依法申请税务行政诉讼

C.依法要求税务机关保密

D.以上都是

4.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？()

A.税收保全

B.税收强制执行

C.税收滞纳金

D.以上都是

5.税收征收管理法规定，税务机关在税收征收管理中，对纳税人有哪些义务？()

A.依法征税

B.依法保密

C.依法接受监督

D.以上都是

6.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的哪些信息应当保密？()

A.纳税人的税务登记信息

B.纳税人的财务会计信息

C.纳税人的税收违法行为

D.以上都是

7.下列哪项不属于税收征收管理法规定的税收违法行为？()

A.拖欠税款

B.隐瞒真实收入

C.依法申报纳税

D.未按时缴纳税款

8.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的哪些行为可以采取税收保全措施？()

A.拖欠税款

B.隐瞒真实收入

C.未按时缴纳税款

D.以上都是

9.税收征收管理法规定，税务机关在税收征收管理中，对纳税人的哪些行为可以采取税收强制执行措施？()

A.拖欠税款

B.隐瞒真实收入

C.未按时缴纳税款

D.以上都是

10.根据税收征收管理法，税务行政处罚的适用对象包括哪些？()

A.纳税人

B.税务代理人

C.税务机关工作人员

D.以上都是

11.税收征收管理法规定，税务机关应当如何处理纳税人的涉税保密信息？()

A.依法公开

B.依法保密

C.任意处理

D.不得向任何单位和个人提供

二、多选题(共5题)

12.税收征收管理法规定的税收违法行为包括哪些？()

A.隐瞒真实收入

B.拖欠税款

C.未按时缴纳税款

D.依法申报纳税

13.税务机关在税收征收管理中，对纳税人有哪些权利和义务？()

A.税务机关有权要求纳税人提供有关资料

B.税务机关有义务对纳税人保密

C.税务机关有权对纳税人进行税务检查

D.税务机关有义务依法征税

14.纳税人有哪些权利和责任？()

A.依法申请行政复议

B.依法申请税务行政诉讼

C.依法要求税务机关保密

D.拖欠税款

15.税收征收管理法规定的税收保全措施有哪些？()

A.查封

B.责令提供纳税担保

C.暂时扣押商品、货物

D.税收强制执行

16.税务行政处罚的适用对象包括哪些？()

A.纳税人

B.税务代理人

C.税务机关工作人员

D.税务机关

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定办理税务登记。税务登记包括设立登记、变更登记、注销登记。其中，设立登记是指纳税人依法成立后，向税务机关申请办理的登记。

18.税收征收管理法规定，税务机关在税收征收管理中，对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人及其他当事人，应当依法保密其个人信息。这里所说的‘其他当事人’是指与税收征收管理活动直接相关的当事人。

19.税收征收管理法规定，税务机关应当建立、健全税收征收管理档案，妥善保管纳税人的税务登记证件、账簿、凭证、报表以及其他有关资料。这些资料应当保存的时间不少于五年。

20.税收征收管理法规定，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的账簿、凭证、报表和其他有关资料进行检查。检查期间，税务机关有权要求纳税人、扣缴义务人提供与纳税有关的文件、证明材料和有关资料。

21.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当按照国家有关规定安装、使用税控装置，并按照税务机关的要求报送有关数据和资料。未按照规定安装、使用税控装置，或者报送的数据、资料不符合规定的，由税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款。

四、判断题(共5题)

22.税收征收管理法规定，纳税人在申报纳税时，有权选择以现金或转账的方式缴纳税款。()

A.正确B.错误

23.税务机关对纳税人的税务检查，可以随时进行，不受时间限制。()

A.正确B.错