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2025年企业税收政策知识普及试题及答案解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.2025年，我国对小型微利企业的企业所得税有哪些优惠政策？()

A.降低税率至15%

B.增加抵扣项目

C.减半征收企业所得税

D.提高免税额度

2.企业在2025年发生的研发费用，可以享受哪些税收优惠？()

A.加计扣除

B.直接免税

C.减半征收增值税

D.提高增值税进项税额

3.2025年，我国对高新技术企业有哪些税收优惠政策？()

A.降低税率至15%

B.增加抵扣项目

C.减半征收企业所得税

D.提供财政补贴

4.2025年，我国对环保企业有哪些税收优惠政策？()

A.加计扣除环保投入

B.提供财政补贴

C.减免环境保护税

D.优惠电价

5.2025年，我国对文化企业有哪些税收优惠政策？()

A.加计扣除文化创意投入

B.提供财政补贴

C.减免增值税

D.提供税收豁免

6.2025年，我国对农业企业有哪些税收优惠政策？()

A.加计扣除农业研发投入

B.提供财政补贴

C.减免增值税

D.提供税收豁免

7.2025年，我国对中小微企业有哪些税收优惠政策？()

A.降低税率至10%

B.增加抵扣项目

C.减半征收企业所得税

D.提供财政补贴

8.2025年，我国对创新创业企业有哪些税收优惠政策？()

A.加计扣除创新投入

B.提供财政补贴

C.减免企业所得税

D.提供税收豁免

9.2025年，我国对跨境电商企业有哪些税收优惠政策？()

A.加计扣除跨境交易费用

B.提供财政补贴

C.减免关税

D.提供税收豁免

10.2025年，我国对物流企业有哪些税收优惠政策？()

A.加计扣除物流成本

B.提供财政补贴

C.减免增值税

D.提供税收豁免

二、多选题(共5题)

11.2025年，以下哪些措施是针对中小企业研发费用加计扣除的？()

A.实际发生研发费用在税前加计扣除75%

B.提高增值税进项税额抵扣比例

C.减半征收企业所得税

D.增加研发费用抵扣项目

12.以下哪些税收优惠政策适用于高新技术企业？()

A.享受15%的优惠税率

B.研发费用加计扣除

C.提供财政补贴

D.减免增值税

13.2025年，以下哪些措施是对环保企业的税收支持？()

A.加计扣除环保投入

B.提供财政补贴

C.减免环境保护税

D.提供税收豁免

14.以下哪些税收优惠政策适用于文化企业？()

A.加计扣除文化创意投入

B.提供财政补贴

C.减免增值税和文化事业建设费

D.提供税收豁免

15.以下哪些措施是对农业企业的税收支持？()

A.加计扣除农业研发投入

B.提供财政补贴

C.减免增值税和农业营业税

D.提供税收豁免

三、填空题(共5题)

16.2025年，我国对小型微利企业的企业所得税优惠政策中，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按__%计入应纳税所得额。

17.企业在2025年发生的研发费用，可以按照实际发生额的__%在税前加计扣除。

18.对高新技术企业，我国继续实施__%的优惠税率政策。

19.2025年，对符合条件的环保项目，可以按照实际发生额的__%在税前加计扣除。

20.对符合条件的跨境电子商务出口企业，可以减免__。

四、判断题(共5题)

21.2025年，我国对初创科技型企业实行企业所得税全免政策。()

A.正确B.错误

22.2025年，企业研发费用加计扣除的比例是50%。()

A.正确B.错误

23.2025年，所有高新技术企业都可以享受15%的优惠税率。()

A.正确B.错误

24.2025年，对小型微利企业的税收优惠政策仅限于年应纳税所得额不超过100万元的部分。()

A.正确B.错误

25.2025年，对符合条件的跨境电商企业，可以免征增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：2025年，我国对小型微利企业的税收优惠政策具体包括哪些内容？

27.问：2025年，企业在享受研发费用加计扣除时需要注意哪些事项？

28.问：2025年，高新技术企业如何申请享受15%的优惠税率政策？

29.问：2025年，环保企业如何利用税收优惠政策降低成本？

30.问：