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供应链风险安全内部审计测试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

1.供应链风险安全管理

（1）以下哪项不是供应链风险的定义？

A.供应链中断

B.供应链成本增加

C.供应链合作伙伴不履行合同

D.供应链产品不符合质量标准

（2）以下哪项不属于供应链风险的分类？

A.运营风险

B.财务风险

C.合规风险

D.环境风险

（3）在供应链风险管理中，以下哪项不是风险识别的方法？

A.内部审计

B.风险评估

C.专家访谈

D.数据分析

2.内部审计流程

（1）内部审计的职责不包括以下哪项？

A.评估内部控制的有效性

B.监督合规性

C.提供咨询服务

D.制定公司战略

（2）内部审计的程序不包括以下哪项？

A.制定审计计划

B.实施审计程序

C.编制审计报告

D.审计后的后续跟踪

（3）以下哪项不是内部审计的方法？

A.现场审计

B.数据分析

C.问卷调查

D.财务报表分析

3.审计方法和技巧

（1）以下哪项不是现场审计的步骤？

A.确定审计目标

B.收集证据

C.分析证据

D.编制审计报告

（2）在数据分析中，以下哪项不是常用的工具？

A.Excel

B.SQL

C.Access

D.PowerPoint

（3）以下哪项不是访谈的技巧？

A.准备访谈提纲

B.保持中立

C.记录关键信息

D.强制对方接受自己的观点

4.简答题

（1）请简述供应链风险安全内部审计的主要目标和内容。

（2）请说明如何识别和评估供应链风险。

（3）请阐述内部审计在供应链风险安全中的作用。

5.案例分析题

某公司是一家电子产品制造商，其供应链包括原材料采购、生产制造、物流配送和售后服务等环节。近期，公司发现部分产品存在质量问题，导致客户投诉增加。请根据以下情况，分析其中的风险，并提出相应的审计建议。

（1）分析该公司供应链中可能存在的风险。

（2）针对产品质量问题，提出相应的审计建议。

（3）针对供应链合作伙伴的选择和评估，提出相应的审计建议。

试卷答案

1.供应链风险安全管理

（1）D.供应链产品不符合质量标准

解析：供应链风险的定义通常包括供应链中断、成本增加、合作伙伴不履行合同等因素，但不包括产品不符合质量标准，这是产品质量问题。

（2）D.环境风险

解析：供应链风险通常分为运营风险、财务风险和合规风险，环境风险不属于常见的供应链风险分类。

（3）B.风险评估

解析：风险识别是供应链风险管理的第一步，风险评估是在风险识别之后进行的，用于评估风险的可能性和影响。

2.内部审计流程

（1）D.制定公司战略

解析：内部审计的职责包括评估内部控制、监督合规性和提供咨询服务，但不包括制定公司战略，这是公司管理层或战略规划部门的职责。

（2）D.审计后的后续跟踪

解析：内部审计的程序包括制定审计计划、实施审计程序和编制审计报告，审计后的后续跟踪是审计报告发布后的工作。

（3）D.财务报表分析

解析：内部审计的方法包括现场审计、数据分析和访谈，财务报表分析是数据分析的一种形式，但不是单独的方法。

3.审计方法和技巧

（1）D.编制审计报告

解析：现场审计的步骤包括确定审计目标、收集证据、分析证据，编制审计报告是审计程序的最后一步。

（2）D.PowerPoint

解析：数据分析常用的工具包括Excel、SQL和Access，PowerPoint主要用于演示和报告，不是数据分析工具。

（3）D.强制对方接受自己的观点

解析：访谈的技巧包括准备访谈提纲、保持中立和记录关键信息，强制对方接受自己的观点不是有效的访谈技巧。

4.简答题

（1）供应链风险安全内部审计的主要目标是评估供应链的稳定性和安全性，确保供应链的顺畅运作，减少风险和损失。内容通常包括风险评估、内部控制评估、合规性检查和风险管理建议。

（2）识别供应链风险的方法包括：审查历史数据、行业分析、专家访谈、供应商评估、流程分析和情景模拟。评估风险的方法包括：定性分析、定量分析、风险评估矩阵和风险优先级排序。

（3）内部审计在供应链风险安全中的作用包括：确保供应链流程的合规性、评估内部控制的有效性、识别和评估风险、提出改进建议、监督风险管理措施的实施。

5.案例分析题

（1）风险可能包括：供应商质量问题、生产过程中的质量控制不严格、物流配送延误、售后服务不到位、供应链合作伙伴的不稳定性等。

（2）审计建议包括：加强对供应商的评估和监控、改进生产质量控制流程、优化物流配送计划、提升售后服务水平、建立供应链合作伙伴的评估体系。

（3）审计建议包括：制定明确的供应商选择标准、进行供应商的现场审核、建立供应商绩效评估体系、定期与供应商进行沟通和评估。