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2026年内控专员合规方向笔试题及答案

一、单选题（每题2分，共20题）

1.某公司财务部门员工张某利用职务便利，将公司资金用于个人投资，未及时向公司报告。根据《企业内部控制基本规范》，该行为属于（）。

A.内部控制缺陷

B.合规风险

C.违纪行为

D.操作风险

2.在内部控制审计中，审计人员发现某公司采购流程中缺少供应商准入的审批环节。根据COSO框架，该问题主要涉及（）。

A.风险评估

B.控制活动

C.信息与沟通

D.监督活动

3.某金融机构员工泄露客户财务信息，导致客户遭受损失。根据《银行业金融机构内部控制指引》，该机构应采取的补救措施包括（）。

A.加强员工背景调查

B.提高客户赔偿标准

C.暂停该员工职务

D.以上都是

4.在合规管理中，某公司通过定期培训提高员工对反商业贿赂法规的认识。根据《反商业贿赂法》，该措施属于（）。

A.预防性控制

B.检查性控制

C.报告性控制

D.治理性控制

5.某制造企业发现原材料采购价格异常波动，经调查发现是采购员与供应商串通违规操作。根据《企业内部控制配套指引》，该企业应重点加强（）。

A.采购审批权限

B.供应商管理

C.内部审计监督

D.以上都是

6.在内部控制评价中，某公司通过数据分析发现销售部门存在虚报业绩的情况。根据《企业内部控制评价指引》，该问题属于（）。

A.控制缺陷

B.合规风险

C.经营风险

D.财务风险

7.某医药公司发现员工将过期药品销售给客户，违反了《药品管理法》。根据《企业内部控制合规性评价指引》，该公司应采取的措施包括（）。

A.调整药品库存管理制度

B.加强员工合规培训

C.追究相关责任人的责任

D.以上都是

8.在内部控制测试中，审计人员抽查某公司费用报销单据，发现部分报销缺乏审批签字。根据《企业内部控制应用指引》，该问题主要涉及（）。

A.授权审批控制

B.资产保护控制

C.运营分析控制

D.信息披露控制

9.某上市公司披露的财务报告存在重大错报，根据《证券法》，该公司可能面临的法律责任包括（）。

A.责令改正

B.罚款

C.暂停上市

D.以上都是

10.在合规管理中，某公司通过建立举报机制鼓励员工举报违规行为。根据《企业内部控制合规性评价指引》，该措施属于（）。

A.预防性控制

B.检查性控制

C.报告性控制

D.治理性控制

二、多选题（每题3分，共10题）

1.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标包括（）。

A.合法合规

B.提高经营效率

C.保障资产安全

D.完善公司治理

2.在内部控制审计中，审计人员关注的风险领域可能包括（）。

A.财务报告风险

B.运营风险

C.合规风险

D.战略风险

3.根据《银行业金融机构内部控制指引》，银行应加强的风险管理措施包括（）。

A.信用风险管理

B.市场风险管理

C.操作风险管理

D.流动性风险管理

4.在合规管理中，企业应建立的反商业贿赂措施可能包括（）。

A.制定反商业贿赂政策

B.开展合规培训

C.建立举报机制

D.加强供应商管理

5.根据《企业内部控制应用指引》，采购业务的关键控制环节包括（）。

A.供应商准入

B.采购审批

C.采购执行

D.采购验收

6.在内部控制评价中，评价结果可能包括（）。

A.控制有效

B.控制缺陷

C.合规风险

D.经营风险

7.根据《药品管理法》，医药公司应遵守的合规要求包括（）。

A.药品采购合规

B.药品销售合规

C.药品储存合规

D.药品研发合规

8.在内部控制测试中，审计人员可能采用的方法包括（）。

A.检查文件记录

B.重新执行控制程序

C.分析数据

D.访谈员工

9.根据《证券法》，上市公司应披露的信息包括（）。

A.财务报告

B.经营状况

C.股东信息

D.关联交易

10.在合规管理中，企业应建立的风险评估机制可能包括（）。

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

三、判断题（每题1分，共10题）

1.内部控制仅适用于上市公司，非上市公司无需建立内部控制体系。（）

2.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标是消除所有风险。（）

3.在合规管理中，企业只需关注外部法律法规，无需关注行业自律规范。（）

4.根据《药品管理法》，医药公司可以自行销售过期药品，只要不危害客户健康。（）

5.在内部控制测试中，审计人员只需关注财务数据，无需关注业务数据。（）

6.根据《证券法》，上市公司披露的信息必须真实、准确、完整。（）

7.在合规管理中，企业只需建立举报机制，无需对举报人进