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有限公司费用报销管理办法

一、为了加强公司内部管理，规范报销行为,使日常开支的各种费用纳入管理,合理控制费用支出，特制定本制度.

二、报销单据的整理及流程

１、报销人先在财务部门领取“报销单粘贴单据”,按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等,应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据；

2、经办人在填写“费用报销单时,应遵照“实事求是、准确无误的原则,将费用的发生原因、金额、时间等要素填写齐全，并签署自己的名字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效;

3、费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务部门剔除的部分支出,公司原则上不予以承担，由当事人自行负责;

4、报销流程:报销人粘贴票据、填写报销单,报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名(有陪同人的陪同人也要签字),部门主管初审，财务会计复核,总经理审批，出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备,出纳人员在审核无误后方能付款。

三、借款管理

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续;

2、其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支;

3、各项借款金额超过５00０元应提前一天通知财务部门备款；

4、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.

四、业务招待费管理

1、业务招待费:包括因公司业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用;

2、业务招待费各部门实行“先申请,后执行”的原则,申请时应说明招待客人的级别、理由、人数等（此单仅作内部管理使用，不做为凭证附件）;

3、各部门发生的招待费，由各部门负责人签字,财务部门审查后报总经理审批后报销；

４、各部门负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。

五、差旅费管理

（一）住宿标准

１、公司正职,住宿费用400元/天。人；

２、副职,住宿费用300元／天。人;

3、科职及其他人员,住宿费用2６0元/天.人;

凡到特别指定地区出差的,住宿费每天另加5０元。特别指定地区指:北京、天津、深圳、珠海、和海南省,下同。

注:凡出差人员住宿费发票上必须写明日期、姓名、住宿起止日期、人数、单价、总金额。

(二）交通费标准

１、乘坐火车

公司正职可乘坐火车软席卧铺、高铁一等座；

公司副职人员、科职及其他人员须在夜间连续乘车6个小时及以上,方可乘坐火车硬席卧铺、高铁二等座;

不符合上述条件的,一律乘坐火车硬座.

２、乘坐飞机

公司正职可乘坐飞机经济舱位;

其他人员因急事经公司总经理批准方可乘坐飞机经济舱位。

未经总经理批准而乘坐飞机，按照乘坐火车标准报销差旅费．

3、乘坐轮船

公司正职人员可乘坐轮船二等舱位;

副职人员及科职、其他人员在夜间连续乘船6个小时及以上的,或连续乘船在１2个小时及以上的,可乘坐轮船三等舱位;

不符合上述条件的，一律乘坐轮船统舱舱位。

4、乘坐长途汽车：职工均可乘坐各种类型的长途大巴汽车。

5、单位派遣汽车供出差职工使用的,不计算交通费。

（三）差旅费核算办法

1、1２：０0及以前离开出差目的地（以交通工具票证上载明的时点为准，下同)的最高控制数：到达出差目的地日至离开出差目的地日的日历天数减１天乘以本规定的开支标准。

２、１2:0０以后离开出差目的地的最高控制数:到达出差目的地日至离开出差目的地日的日历天数减0。5天乘以本规定的开支标准。职工出差当日(24:0０及以前）返回的不计算住宿费．

3、职工出差,按日50元计算出差补助费(伙食补助、交通补助等)。

4、培训期间不执行出差规定。

５、工作人员外出参加会议,凡报销了会议费、会务费且标准高出出差补助费的，不再报销出差费。

（四）探亲标准

职工探亲,往来车费，住宿费,交通费,按规定报销，一年一次.外聘人员不享受探亲往返车费等补助。

(五)其它

小车司机陕西境内出车费按每日１0元标准发放，外省出车费按每日20元标准发放。

六、电话费报销办法

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准如下。

以当月话费单为报销凭证。副总及以上实报实销;正科级300元;副科级２00元;其他符合享受通讯补贴的员工10０元。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

3、每月10