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电器安装公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

2.本办法适用于公司及所属各部门、项目部的财务管理活动。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理和核算。

2.财务部门的主要职责包括：

编制和执行财务预算、决算；

进行财务核算，如实反映公司的财务状况和经营成果；

制定和完善财务管理制度，加强财务监督和控制；

合理筹集和使用资金，降低资金成本，提高资金使用效益；

参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，编制年度财务预算。财务预算包括业务预算、资本预算和财务预算。

2.各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门审核汇总后，报总经理办公会审议批准。

3.财务预算一经批准，应严格执行。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调度的原则。所有资金收支均应纳入公司财务核算，严禁设立账外资金。

2.资金筹集

根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资方式，控制筹资成本。

重大筹资活动应进行可行性研究和风险评估，并报总经理办公会审议批准。

3.资金使用

严格按照预算安排使用资金，确保资金的合理投向和有效使用。

加强资金支付的审批管理，严格控制资金支付风险。

定期对资金使用情况进行分析和评估，提高资金使用效益。

五、资产管理

1.流动资产管理

加强货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保货币资金的安全完整。

对应收账款应加强管理，定期进行账龄分析，及时催收，降低坏账风险。

合理控制存货库存，加强存货的采购、验收、保管和领用管理，降低存货成本。

2.固定资产管理

建立健全固定资产管理制度，规范固定资产的购置、验收、登记、折旧计提、处置等核算和管理工作。

定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。

3.无形资产和其他资产管理

加强无形资产的管理，保护公司的知识产权。

对其他资产应按照有关规定进行核算和管理。

六、成本费用管理

1.建立成本费用核算制度，准确核算公司的成本费用，为成本控制和经营决策提供依据。

2.加强成本控制，制定成本费用控制目标和措施，降低成本费用水平。

3.严格费用审批制度，控制费用开支范围和标准，杜绝不合理费用支出。

七、收入和利润管理

1.规范收入确认和计量，确保收入的真实性和完整性。

2.加强利润分配管理，按照国家有关规定和公司章程，合理确定利润分配方案。

八、财务报告和财务分析

1.按照国家统一的会计制度和财务制度的规定，编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注等。

2.定期进行财务分析，为公司的经营决策提供财务依据。财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用情况分析等。

九、财务监督和审计

1.建立健全财务监督机制，加强对财务活动的内部监督和检查。

2.定期接受外部审计机构的审计，对审计中发现的问题及时进行整改。

十、附则

1.本办法由公司财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。