企业内审自查清单与整改标准.docVIP

企业内审自查清单与整改标准工具模板

一、工具适用背景与核心目标

本工具适用于企业内部审计部门、合规管理部门及各业务单元开展常态化自查与专项整改工作，旨在通过标准化流程梳理管理漏洞、规范操作流程、强化风险防控，保证企业运营符合法律法规、行业准则及内部管理制度要求。核心目标包括：明确自查范围与标准、规范问题整改闭环管理、提升内部审计效率、推动管理体系持续优化。

二、内审自查全流程操作指南

（一）前期准备阶段

明确自查范围与重点

根据企业年度审计计划、监管要求或管理需求，确定自查领域（如财务合规、业务流程、数据安全、人力资源管理等）。

结合近期风险事件、审计反馈问题，聚焦高频风险点（如资金支付审批、合同管理、信息披露等）细化检查清单。

组建自查工作小组

由部门负责人牵头，抽调业务骨干、内审专员组成专项小组，明确分工（如资料收集、现场检查、问题记录、报告撰写）。

组织培训，统一检查标准与记录规范，保证理解一致。

收集基础资料与依据

梳理相关法律法规（如《公司法》《会计法》）、行业监管规定、企业内部制度（如《财务管理办法》《合同管理规范》）、过往审计报告等，作为自查依据。

（二）自查实施阶段

对照清单逐项检查

按照自查清单（见第三部分）逐项核对实际操作与标准要求的符合性，可采用资料审阅、现场核查、人员访谈、系统数据追溯等方式。

对每项检查结果进行标记（“符合”“部分符合”“不符合”“不适用”），对“部分符合”“不符合”项目详细记录偏差情况。

问题分类与初步评估

按风险等级（高、中、低）对发觉问题分类，高风险问题（如重大资金违规、数据泄露）优先整改；

分析问题根源（制度缺失、流程缺陷、执行不到位、人员能力不足等），形成问题清单初稿。

沟通确认与记录存档

与被检查部门沟通问题细节，确认事实准确性，避免误判；

填写《自查问题记录表》（含问题描述、涉及范围、风险等级等），由双方签字确认后存档。

（三）整改推进阶段

制定整改方案

针对每个问题明确整改目标、具体措施、责任部门/人（如“财务部*经理负责完善资金审批流程”）、完成时限（高风险问题原则上不超过30天，中风险不超过60天）。

整改措施需具备可操作性，如“修订《资金支付管理办法》增加‘双人复核’条款”“组织员工开展合规培训”等。

落实整改与跟踪进度

责任部门按方案实施整改，自查小组定期跟踪进度（通过周报、例会等方式），对延期整改分析原因并调整计划。

整改过程中需留存相关证据（如修订后的制度文件、培训记录、审批流程截图等）。

整改效果验证

整改完成后，自查小组通过复查资料、现场测试、人员访谈等方式验证整改效果，保证问题彻底解决（如高风险问题需100%闭环，中低风险问题无重复发生）。

对未达整改要求的项目，要求责任部门重新制定方案并限期完成。

（四）总结与持续改进阶段

编制自查报告

汇总自查情况（覆盖范围、发觉问题数量、整改完成率）、典型案例分析、管理建议，报送企业管理层及审计委员会。

报告需数据准确、结论客观，避免模糊表述（如“部分问题已整改”需明确具体数量与比例）。

归档与经验沉淀

将自查清单、问题记录表、整改方案、验证报告等资料整理归档，形成审计档案，便于后续追溯与参考。

定期回顾自查与整改过程，提炼共性经验（如高频问题领域、有效整改措施），更新自查清单与管理制度，形成“检查-整改-优化”的闭环管理。

三、企业内审自查清单与整改标准模板

（一）合规管理自查模块

检查项目

检查标准

自查结果（√/×）

问题描述

整改措施

责任人

完成时限

整改状态（未启动/进行中/已完成）

经营资质

企业及分支机构持有的营业执照、行业许可证等在有效期内，经营范围与实际业务一致

合同审批流程

合同签订前需经法务审核、业务部门负责人审批，重大合同需经总经理审批

信息披露合规

对外披露的信息（如财务数据、重大事项）经内部审批，无虚假记载、误导性陈述

（二）业务流程自查模块

检查项目

检查标准

自查结果（√/×）

问题描述

整改措施

责任人

完成时限

整改状态（未启动/进行中/已完成）

采购流程

采购需求申请、供应商比选、合同签订、验收付款流程完整，审批权限设置合理

销售管理

客户信用评估、订单审批、发货确认、回款跟踪流程规范，坏账计提符合政策

项目管理

项目立项、预算审批、进度监控、验收结算各环节有记录，重大变更经审批

（三）财务与资产自查模块

检查项目

检查标准

自查结果（√/×）

问题描述

整改措施

责任人

完成时限

整改状态（未启动/进行中/已完成）

资金支付

支付申请需附完整合同、发票、验收单，审批手续齐全，无超权限支付

费用报销

报销凭证真实合规（发票抬头、金额、内容与实际业务一致），审批流程完整

资产管理

固定资产、存货台账与实物一致，定期盘点，盘盈盘亏按规定处理

（四）人力资源自查模块

检查项目

检