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2026年证券从业资格考试考点精讲含答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.关于证券公司融资融券业务的风险，以下说法错误的是？

A.客户信用风险是融资融券业务的主要风险之一。

B.证券公司应建立完善的信用风险控制体系。

C.融资融券业务不存在市场风险。

D.证券公司需对客户的担保物进行严格监控。

2.《证券公司监督管理条例》规定，证券公司从事资产管理业务，其注册资本最低限额为？

A.1亿元人民币

B.2亿元人民币

C.5亿元人民币

D.10亿元人民币

3.某上市公司2025年第一季度报告显示，其资产负债率高达70%，以下哪个指标可能显示该公司财务风险较高？

A.流动比率

B.速动比率

C.利息保障倍数

D.资产回报率

4.证券公司开展自营业务时，以下哪项行为违反了《证券公司监督管理条例》？

A.严格按照合规部门审批的证券买卖计划执行。

B.将自营业务与经纪业务分开管理。

C.使用客户资金进行自营交易。

D.建立健全自营业务风险监控体系。

5.关于科创板股票的交易规则，以下说法正确的是？

A.科创板股票实行T+0交易制度。

B.科创板股票的涨跌幅限制为10%。

C.科创板股票的最低交易单位为100股。

D.科创板股票不设置涨跌幅限制。

6.某投资者通过证券公司融资买入某股票，融资比例为60%，该股票当日下跌20%，则该投资者的保证金水平可能降至？

A.40%

B.50%

C.60%

D.80%

7.《证券法》规定，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务时，应确保客户的信用风险等级不低于？

A.BBB-

B.B-

C.C-

D.D

8.某上市公司公告称其拟进行重大资产重组，以下哪个情形可能导致该重组被否决？

A.重组方案符合上市公司章程规定。

B.重组可能导致公司控制权变更。

C.重组方案经独立董事审议通过。

D.重组方案有利于提升公司核心竞争力。

9.关于债券基金的投资策略，以下说法错误的是？

A.债券基金主要投资于国债、金融债等固定收益类资产。

B.债券基金的风险低于股票基金。

C.债券基金的收益与市场利率呈正相关。

D.债券基金的投资风险主要来自信用风险和市场风险。

10.某证券公司2025年年度报告中披露，其经纪业务收入占营业收入的比例为40%，以下哪个指标可能反映该公司的业务结构单一风险？

A.营业收入增长率

B.成本收入比

C.净资产收益率

D.业务收入多元化程度

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.证券公司从事资产管理业务时，以下哪些行为可能违反《证券公司监督管理条例》？

A.使用非自营资金进行资产管理。

B.将客户资产管理资金用于弥补自营业务亏损。

C.建立健全风险隔离制度。

D.超越批准的投资范围从事投资活动。

2.关于创业板股票的交易规则，以下哪些说法正确？

A.创业板股票实行T+1交易制度。

B.创业板股票的涨跌幅限制为20%。

C.创业板股票的最低交易单位为100股。

D.创业板股票不设置涨跌幅限制。

3.某上市公司2025年第一季度报告显示，其经营活动现金流量净额为负，以下哪些情形可能导致该情况？

A.公司销售回款速度放缓。

B.公司加大了资本性支出。

C.公司进行了大量的现金分红。

D.公司计提了大量的资产减值损失。

4.证券公司开展融资融券业务时，以下哪些措施有助于控制信用风险？

A.对客户的信用风险等级进行评估。

B.建立完善的担保物监控体系。

C.设置较高的融资比例。

D.加强对客户交易行为的监控。

5.关于债券基金的投资策略，以下哪些说法正确？

A.债券基金的投资风险主要来自信用风险和市场风险。

B.债券基金的收益与市场利率呈负相关。

C.高等级信用债券的风险低于低等级信用债券。

D.债券基金的投资收益主要来自票息收入和资本利得。

三、判断题（共5题，每题1分）

1.证券公司从事资产管理业务时，可以接受单一客户的委托资产低于一定规模。（正确/错误）

2.科创板股票的涨跌幅限制与主板股票相同。（正确/错误）

3.融资融券业务的保证金比例越高，客户的信用风险越低。（正确/错误）

4.债券基金的收益与市场利率呈正相关。（正确/错误）

5.证券公司可以将其管理的客户资产管理资金用于弥补自营业务亏损。（正确/错误）

答案与解析

一、单项选择题答案与解析

1.C

解析：融资融券业务存在市场风险，如利率风险、汇率风险等。

2.B

解析：《证券公司监督管理条例》规定，证券公司从事资产管理业务，其注册资本最低限额为2亿元人民币。

3.C

解析：利息保障倍数较低可能表明公司偿债能力较弱，财务风