企业内部审计规范制度.docxVIP

企业内部审计规范制度

引言：随着企业规模的扩大和业务的复杂化，内部审计在风险控制、合规管理及效率提升中的作用日益凸显。为规范内部审计工作，确保审计活动客观公正，提高审计质量，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门及员工，旨在通过明确职责、规范流程、强化协作，构建科学高效的内部审计体系。核心原则包括客观公正、独立自主、保密先行、持续改进，确保审计工作符合公司战略目标，为决策提供可靠依据。

一、部门职责与目标

（一）职能定位：内部审计部门作为公司治理的重要支撑，独立于业务部门，直接向董事会汇报工作。其职能定位包括监督业务流程的合规性、评估风险管理有效性、推动内部控制完善。部门需与财务部、人