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企业财务审批流程标准模板

一、适用范围与背景

二、审批流程操作指南

（一）申请发起阶段

申请人准备材料：根据支出类型，填写《财务审批单》（见模板表格），详细说明费用用途、预算依据、明细金额等信息，并附相关支撑材料（如合同、报价单、费用清单等，需保证材料真实、完整）。

提交审批申请：通过企业OA系统或线下提交《财务审批单》及附件至部门负责人，注明“待审批”状态。

（二）部门审核阶段

部门负责人审核：部门负责人需在1个工作日内完成审核，重点关注：

支出是否符合部门年度预算及业务需求；

费用明细是否合理，是否存在超预算情况；

支撑材料是否齐全（如采购类需核对合同与审批单信息一致性）。

审核结果处理：审核通过后，在《财务审批单》“部门负责人意见”栏签字确认，流转至财务部门；若不通过，需注明原因并退回申请人修改。

（三）财务复核阶段

财务部门合规性审查：财务专员在2个工作日内完成复核，重点核查：

审批单填写是否规范（如金额大小写是否一致、项目名称是否清晰）；

支出是否符合企业财务制度及国家财税法规（如差旅费标准是否超标、采购类是否履行比价流程）；

附件是否合规（如合同需加盖公章，费用清单需与申请金额匹配）。

复核结果反馈：复核通过后，在“财务审核意见”栏签字，并根据金额分级提交至对应领导审批；若不通过，列明问题并退回申请人补充材料或重新申请。

（四）领导审批阶段

分级审批权限：根据企业规定，按金额分级审批（示例）：

金额≤5000元：由财务负责人审批；

5000元＜金额≤50000元：由分管副总审批；

金额＞50000元：由总经理审批。

审批决策：审批人需在1个工作日内完成审批，重点审核支出的必要性、效益性及是否符合企业战略目标，签署“领导审批意见”。

（五）支付与归档阶段

财务支付：审批完成后，财务部门根据审批单信息安排付款（如银行转账、现金支付等），并在“支付状态”栏标注“已支付”及支付日期。

资料归档：财务部门将审批单、附件等整理归档，保存期限不少于5年，便于后续审计或查询。

三、财务审批单模板

基本信息

申请日期

年月日

申请人

*某（部门：______）

联系方式

_______________

费用类型□日常费用□采购付款□项目资金□其他：_________

预算科目

_______________

费用明细

序号

费用项目

1

2

3

合计金额（大写）

________________________元整

附件清单

名称

数量

是否齐全

1

□是□否

2

□是□否

3

□是□否

审批意见

部门负责人

签字：_________日期：______年_月_日

意见：□同意□不同意（原因：_________________）

财务审核

签字：_________日期：______年_月_日

意见：□同意□不同意（原因：_________________）

领导审批

签字：_________日期：______年_月_日

意见：□同意□不同意（原因：_________________）

支付状态

□未支付□已支付（支付日期：______年_月_日）

财务经办

签字：_________

四、使用说明与注意事项

填写规范：

《财务审批单》需用黑色签字笔或电子文档规范填写，字迹清晰，不得涂改；金额大小写必须一致，小写前加“￥”，大写后加“整”字。

“费用项目”需具体（如“办公用品采购”而非“采购”），“用途说明”需简明扼要（如“用于项目会议物料”）。

审批时限：

各环节审批人需在规定时限内完成审核，若因特殊情况需延时，需提前告知申请人及财务部门，最长不超过3个工作日。

紧急支出（如突发设备维修）可启动“绿色通道”，但需在备注栏注明“紧急”，并在事后2个工作日内补全审批手续。

附件要求：

采购类支出需提供合同、供应商报价单及验收单；差旅费需提供行程单、住宿发票（或费用凭证）及明细清单；项目资金需提供项目立项书及预算表。

附件需为原件或加盖公章的复印件，保证与审批单信息一致，复印件需注明“与原件一致”并由申请人签字。

特殊情况处理：

预算外支出需额外提交《预算外申请说明》，由总经理审批后方可发起流程。

分摊类费用（如水电费）需注明分摊依据及各部门金额，由财务部门统一核算后分摊审批。

信息保密：

审批过程中涉及的财务数据、项目信息等需严格保密，严禁泄露给无关人员。

申请人需妥善保管审批单原件，遗失需及时向财务部门报备并补办。