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网上纳税申报流程+流程图

网上纳税申报流程+流程图(很具体、细)

申报网上纳税的流程:

1（纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请,经县(市）区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。

2（纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户,并保证账户中有足够用于缴税的资金.

3（纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款.

4（纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。

5(税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款,并打印税收转帐专用完税证。

6(银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统.7（税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。

8（纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算.

具体的报税流程：

月末结帐后,开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员。

一.增值税专用发票的领购,-----—-企业发生销售业务—-—-—--在税控系统中开具增值税专用发票（销项)或开具普通发票.

【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作

每月初2号前进行抄税—-——在开票系统中打印相关发票清单报表——-—进行报税)

1）平时开具增值税销项发票包括有以下几类

正数发票

负数发票

带有发票清单的发票

带有销售折扣的发票。

2）领购发票读入开票系统

3）当月发票的作废.

4)数据的备份等

二.本月如购进原材料，取得增值税发票.（进项)，将进项发票录入【增值税纳税申报系统】——-【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作.

具体流程:

增值税发票(进项）在【增值税纳税申报系统】中的录入——--导出——---网上认证-—-——下载认证结果——--导入纳税申报系统---——有错的查询修改-—--再导出—-——网上认证—--—认证通知书下载—---认证结果查询—-—直至认证全部

三.增值税专用发票的核销(注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完，要去税局核销.

核销要带以下资料去：

一、普通发票缴销需提供以下资料：

1、已领购的发票，包括未使用的空白发票

2、《普通发票核销明细表》

3、发票统一领购簿

二、专用发票核销需提供以下资料：

1、已领购的发票，包括未使用的空白发票

2、发票统一领购簿

3、税控IC卡

四.月初,一般2号之前进行抄税————报税-—-提供相关资料给税局

提供的资料如下:

1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡；

2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张(使用大容量IC卡的企业不须报送）;

3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等)不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报)，开票日期从数据所属当月的一号至月终;

4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》(以下简称《领用存月报表》）；

5、发票购领簿；

6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件(以下称发票A)、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件；

7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供;

8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》，并携带发生数据丢失的发票原件；

9、若有空白核销的发票（切角作废)，企业还应带空白发票的原件;

10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料(每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号）

注:相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样.复印件资料统一使用A4纸规格。

五.抄完税后就要准备进行网上纳税申报

将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出-—-导入【增值税纳税申报系统】中

具体流程如下：

登陆一机多票开票子系统,点击“发票查询按钮，如下图:

2、选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据,则选择“本年12月份，按下“确定”按钮，

3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口：

请用户注意，上图“发票查询窗口”中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列,企业电子