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审计工作打算工作重点(2篇)

审计工作打算工作重点一

合规性审计

1.财务法规遵循

首先，对公司财务报表进行全面审查，依据国家最新的会计准则和税收法规，检查会计核算的准确性和合规性。重点关注收入确认、成本核算、资产计价等关键环节，确保财务数据真实反映公司的财务状况和经营成果。例如，审查收入确认是否符合权责发生制原则，是否存在提前或延迟确认收入的情况；检查成本核算方法是否合理，是否存在成本分摊不准确的问题。

其次，审查税务申报和缴纳情况。核对公司的各项税费计算是否正确，是否按时足额缴纳税款。关注税收优惠政策的适用情况，确保公司在合法合规的前提下充分享受税收优惠。同时，检查税务风险防控措施是否到位，是否存在潜在的税务风险。

2.内部制度执行

对公司内部各项管理制度的执行情况进行深入审计。包括但不限于财务管理制度、采购管理制度、销售管理制度等。审查各项业务流程是否按照制度规定执行，是否存在违规操作的情况。例如，在采购环节，检查采购审批流程是否严格执行，是否存在未经授权的采购行为；在销售环节，审查销售合同的签订和执行情况，是否存在销售价格异常、应收账款管理不善等问题。

此外，关注内部控制制度的有效性。评估内部控制制度是否能够有效防范风险，是否存在内部控制缺陷。对于发现的内部控制缺陷，及时提出改进建议，督促相关部门进行整改。

绩效审计

1.经营目标完成情况

对公司年度经营目标的完成情况进行审计。对比实际经营数据与年初制定的经营目标，分析各项指标的完成情况。重点关注销售收入、利润、市场份额等关键指标，评估公司的经营业绩。例如，分析销售收入未完成目标的原因，是市场环境变化、销售策略不当还是其他因素导致的；评估利润指标的完成情况，分析成本控制、费用管理等方面存在的问题。

同时，审查公司战略规划的执行情况。评估公司是否按照战略规划的方向开展业务，各项战略举措是否得到有效落实。对于战略执行过程中存在的问题，提出针对性的改进建议，确保公司战略目标的实现。

2.资源利用效率

审计公司资源的利用效率，包括人力资源、物力资源和财力资源。在人力资源方面，审查人员配置是否合理，员工工作效率是否达到预期。分析人员结构是否与业务发展相匹配，是否存在人员冗余或不足的情况。同时，评估员工培训和发展计划的执行情况，是否有助于提高员工的业务能力和综合素质。

在物力资源方面，检查固定资产的购置、使用和管理情况。评估固定资产的利用效率，是否存在闲置或浪费的情况。审查设备的维护和保养情况，确保设备的正常运行。在财力资源方面，分析资金的使用效率，审查资金的筹集和投放是否合理。评估公司的资金成本和资金回报率，确保资金的有效利用。

专项审计

1.重大投资项目审计

对公司的重大投资项目进行全程跟踪审计。在项目立项阶段，审查项目的可行性研究报告，评估项目的投资回报率、风险程度等指标。检查项目立项审批流程是否合规，是否经过充分的论证和决策。

在项目实施阶段，监督项目的进度、质量和成本控制情况。审查项目建设过程中的合同签订和执行情况，是否存在工程转包、分包等违规行为。检查项目资金的使用情况，确保资金专款专用，防止资金挪用和浪费。

在项目竣工阶段，对项目的验收情况进行审计。评估项目的实际效益是否达到预期目标，分析项目实施过程中存在的问题和经验教训。提出改进建议，为公司今后的投资决策提供参考。

2.财务收支专项审计

针对公司特定时期或特定业务的财务收支情况进行专项审计。例如，对公司某一部门的费用支出进行审计，审查费用支出的合理性和合规性。检查费用报销流程是否严格执行，是否存在虚假报销、超标准报销等问题。

对公司的专项资金使用情况进行审计。审查专项资金的来源和用途是否符合规定，是否存在截留、挪用专项资金的情况。评估专项资金的使用效益，是否达到了预期的目标。

审计信息化建设

1.审计软件应用

加大审计软件的推广和应用力度，提高审计工作的效率和准确性。组织审计人员参加审计软件的培训，使其熟练掌握审计软件的操作方法和功能。利用审计软件对财务数据进行快速分析和筛选，发现潜在的审计线索。

同时，结合公司的实际情况，对审计软件进行个性化定制。根据公司的业务特点和审计需求，设置审计参数和审计模型，提高审计软件的适用性和针对性。

2.数据安全管理

加强审计数据的安全管理，确保审计数据的保密性、完整性和可用性。建立健全审计数据安全管理制度，明确数据访问权限和操作规范。对审计数据进行加密存储和传输，防止数据泄露和丢失。

定期对审计数据进行备份，确保在数据出现问题时能够及时恢复。同时，加强对审计信息系统的安全防护，安装防火墙、杀毒软件等安全设备，防范网络攻击和病毒入侵。

审计队伍建设

1.专业培训

制定系统的审计人员培训计划，定期组织内部培训和外部培训。内部培训由公司内部的审计专家和业务骨干进行授课