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企业风险管理与控制标准化工具手册

本手册旨在为企业提供系统化、标准化的风险管理与控制工具，覆盖风险识别、评估、应对及监控全流程，适用于企业各业务部门、管理层及风险管理人员。通过规范工具使用，帮助企业提升风险防控能力，保障战略目标实现及经营稳定运行。

一、风险识别清单工具：全面梳理潜在风险点

适用情境

企业年度/半年度全面风险排查，梳理各业务领域潜在风险；

新业务、新项目上线前的专项风险识别；

发生重大风险事件后，复盘补充风险库；

监管政策变化时，重新识别合规性风险。

操作流程指引

明确识别范围：根据目标确定风险识别边界（如战略、运营、财务、合规、市场、人力资源等），避免遗漏或重复。

收集基础信息：梳理业务流程、历史风险事件、行业案例、监管要求等，作为识别依据。

开展风险识别：通过以下方法组合识别风险点：

头脑风暴法：组织跨部门（业务、风控、法务、财务等）人员，结合经验发散列举；

访谈法：与关键岗位人员（如部门负责人、业务骨干*）沟通，知晓实际操作中的风险隐患；

流程分析法：拆解核心业务流程（如采购、销售、生产），识别流程节点中的风险（如审批缺失、数据错误）；

清单比对法：参考行业风险清单、企业风险库，对照检查现有风险是否覆盖。

分类汇总风险点：按风险类别（如战略风险、运营风险等）、影响层级（企业层面/部门层面/项目层面）整理，形成初步清单。

工具模板示例：风险识别清单

序号

风险类别

风险点描述

涉及部门/业务

初步判断风险等级（高/中/低）

识别日期

识别人（*）

备注（如关联流程）

1

合规风险

未及时更新行业监管政策，导致业务违规

市场部、法务部

中

2024-03-15

张*

市场准入流程

2

运营风险

关键设备未定期维护，引发生产停工

生产部、设备部

高

2024-03-10

李*

生产设备管理流程

3

财务风险

应收账款账期过长，坏账风险上升

财务部、销售部

中

2024-03-12

王*

销售回款流程

关键提示

识别过程需鼓励“全员参与”，避免仅依赖风控部门；

风险点描述需具体（如“原材料价格波动”而非“市场风险”），明确“触发条件”和“潜在后果”；

风险库需动态更新，建议每季度回顾一次，新增或删除失效风险点。

二、风险评估矩阵工具：量化风险优先级

适用情境

对风险识别清单中的风险进行优先级排序，确定重点管控对象；

评估现有控制措施的有效性，判断风险是否在可接受范围内；

为资源分配（如风险应对投入）提供依据。

操作流程指引

确定评估维度：采用“可能性+影响程度”双维度评估，其中：

可能性：风险发生的概率（如1-5分，1分=极低，5分=极高）；

影响程度：风险发生后对企业目标的影响（如1-5分，1分=轻微影响，5分=灾难性影响）。

定义评估标准：结合企业实际制定量化标准：

评分

可能性定义

影响程度定义

1

5年以上发生1次

对运营无影响，成本增加1%

2

3-5年发生1次

轻微运营影响，成本增加1%-5%

3

1-3年发生1次

部分业务中断，成本增加5%-10%

4

每年发生1次

主要业务中断，成本增加10%-20%

5

每年发生1次以上

重大损失/声誉受损，成本20%

打分与计算风险值：对每个风险点，由评估小组（含业务、风控、管理层）独立打分，取平均值后计算风险值：风险值=可能性评分×影响程度评分。

划分风险等级：根据风险值确定风险等级：

风险值

风险等级

管理优先级

1-4

蓝色（低）

日常关注

5-9

黄色（中）

重点监控

10-25

红色（高）

立即整改

工具模板示例：风险评估矩阵

风险点

可能性（1-5分）

影响程度（1-5分）

风险值

风险等级

责任部门

评估日期

评估人（*）

关键设备未定期维护

4

5

20

红色（高）

生产部

2024-03-16

刘*

应收账款坏账风险

3

4

12

黄色（中）

财务部

2024-03-17

陈*

监管政策更新未跟进

2

3

6

蓝色（低）

法务部

2024-03-18

赵*

关键提示

评估标准需在手册中明确，避免主观判断差异；

高风险（红色）需24小时内上报管理层，中风险（黄色）需5个工作日内制定应对计划；

每年重新评估一次评估标准，根据企业规模、行业变化调整评分阈值。

三、风险应对计划表工具：制定针对性管控措施

适用情境

针对中高风险（黄色/红色）制定具体应对方案；

风险事件发生后，明确整改措施、责任人和时间节点；

持续跟踪应对措施执行效果，保证风险得到有效控制。

操作流程指引

选择应对策略：根据风险性质选择策略：

规避：停止可能导致风险的业务（如退出高风险市场）；

降低：采取措施减少风险发生可能性或影响（如增加审批流程、购买保险）；

转移：将风险后果转移给第三方（如外包非核心业务、签订免责条款）；

承受：在成本效益可接受范围内，不采取额外措施（如低风险日常