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2025年春季企业合规与风险管理实战培训试卷及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）

1.2024年3月，国家市场监管总局发布《经营者反垄断合规指南（2024修订）》，新增要求企业建立反垄断合规举报渠道的时限为（）。

A.自指南发布之日起30日内

B.自企业上一年度营收超过4亿元之日起60日内

C.自企业设立之日起90日内

D.无强制时限，仅鼓励性要求

【答案】A

2.某科创板上市公司拟在2025年4月披露ESG报告，根据上交所《科创板上市公司自律监管指引第2号——ESG报告（试行）》，下列哪项议题必须单独披露且需第三方验证？（）

A.温室气体范围一排放量

B.供应链水资源压力

C.董事会多元化结构

D.反腐败培训覆盖率

【答案】A

3.2025年1月1日起施行的《数据跨境传输安全管理办法》将“敏感个人信息”出境标准合同备案门槛下调至（）。

A.1万人

B.5万人

C.10万人

D.50万人

【答案】C

4.某央企境外子公司因违反美国OFAC制裁规定被处罚，母公司在国内面临国资委追责，国资委依据的追责文件是（）。

A.《中央企业境外合规经营指引》

B.《中央企业合规管理办法》

C.《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》

D.《中央企业重大经营风险事件报告工作规则》

【答案】D

5.2024年12月，财政部发布《关于强化上市公司财务内部控制的通知》，要求2025年4月30日前在年度报告中披露财务内控有效性结论，其依据的标准为（）。

A.企业内部控制基本规范及配套指引

B.美国SOX404条款

C.ISO37301:2021

D.COSOERM2017

【答案】A

6.某省税务局2025年开展“金税四期”试点，对企业“虚开”发票的预警阈值由原先的年累计开票金额5000万元调整为（）。

A.2000万元

B.1000万元

C.500万元

D.300万元

【答案】B

7.2025年2月，国家网信办对某生成式AI企业作出行政处罚，认定其违反《生成式人工智能服务管理暂行办法》的核心事实是（）。

A.未在10个工作日内履行算法备案

B.训练数据含5%违法不良信息

C.未建立真实身份信息认证

D.未在显著位置披露AI生成标识

【答案】B

8.某公司拟发行绿色债券，依据2025年版《绿色债券支持项目目录》，下列项目不再纳入支持范围的是（）。

A.超低能耗建筑

B.清洁煤电灵活改造

C.海上风电

D.新能源汽车关键零部件

【答案】B

9.2025年1月，最高人民法院发布第36批指导性案例，其中“合规不起诉”案例确立的第三方监督评估机制最长期限为（）。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

【答案】D

10.某跨国企业中国区分支机构拟依据《反外国制裁法》申请阻断诉讼，其必须提供的首要证据是（）。

A.境外法院判决

B.境外次级制裁法律文本

C.因遵守外国制裁导致的经济损失评估报告

D.商务部出具的制裁豁免意见

【答案】C

11.2025年4月，欧盟碳边境调节机制（CBAM）进入正式征收期，我国出口企业需提交的碳排放数据范围包括（）。

A.直接排放+间接排放

B.仅直接排放

C.仅间接排放

D.无需提交，由欧方缺省值计算

【答案】A

12.某平台企业2025年3月完成“个人信息出境标准合同”备案，其后续出现数据泄露须向省级以上网信部门报告的时限为（）。

A.3小时

B.8小时

C.24小时

D.72小时

【答案】C

13.2025年5月，国家知识产权局启动数据知识产权登记试点，企业申请登记时需提交的核心材料是（）。

A.数据资源持有权证明

B.数据加工使用权协议

C.数据产品合法性审查报告

D.数据资源存储介质

【答案】C

14.2025年1月，证监会发布《上市公司监管指引第10号——市值管理》，要求董事会每（）评估市值管理制度执行情况。

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

【答案】C

15.某央企2025年拟实施股权激励，依据《国有控股上市公司股权激励管理办法》，授予价格不得低于下列两者之高者：草案公布前1个交易日均价的50%与（）。

A.前20个交易日