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2025年合规管理风险防控协同机制培训试卷及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的字母填在括号内）

1.2025年《中央企业合规管理办法》修订后，首次将哪一项纳入“三道防线”中的第三道防线职责范围？

A.内部审计部门对合规管理体系有效性进行独立评价

B.纪检监察部门对违规人员进行党纪处分

C.董事会审计委员会对年度合规计划进行审批

D.法律部门对重大合规风险事件进行应急处置

答案：A

2.在跨境数据合规场景中，企业拟向美国子公司传输员工个人信息，根据2025年生效的《数据出境安全评估办法》补充规定，应优先选择下列哪一项合规路径？

A.签署标准合同并通过省级网信办备案

B.通过个人信息保护认证并列入跨境白名单

C.申请数据出境安全评估并获得国家网信办批准

D.直接适用欧盟GDPR的充分性决定机制

答案：C

3.某央企境外项目所在国突然颁布《反制裁抵消法》，要求企业不得执行联合国制裁决议。根据2025版《企业境外经营合规管理指引》，企业应首先启动哪一项机制？

A.国别合规风险熔断机制

B.制裁清单动态回溯机制

C.多司法管辖区冲突升级报告机制

D.东道国政府公关豁免申请机制

答案：A

4.2025年财政部、国资委联合发布的《合规管理费用税前扣除指引》明确，下列哪一类支出不得计入“合规管理费”税前列支？

A.第三方合规尽调费

B.员工反商业贿赂培训差旅费

C.因违规被处以的行政罚款

D.合规管理信息系统年度运维费

答案：C

5.在“合规管理风险防控协同机制”中，负责建立“合规风险热力图”并动态更新的牵头部门是：

A.战略发展部

B.法律合规部

C.风险管理部

D.纪检监察部

答案：B

6.2025年新版《反垄断合规审查清单》将“算法共谋”列为高风险行为，其判断核心要素不包括：

A.市场集中度指数（HHI）

B.价格调整同步度（PAS）

C.数据交换频率（DEF）

D.用户隐私授权率（UCR）

答案：D

7.某金融机构采用生成式AI客服，因输出误导性理财建议被投诉。依据2025年《金融AI合规管理办法》，企业应在多少小时内向属地金融监管局提交风险事件报告？

A.12小时

B.24小时

C.36小时

D.72小时

答案：B

8.2025年《ESG合规披露操作指引》引入“双重重要性”评估，其中“财务重要性”的判定主体是：

A.董事会可持续发展委员会

B.外部ESG评级机构

C.企业财务部门与外部审计师

D.生态环境部派出机构

答案：C

9.在“合规+内控+风险”一体化信息系统中，实现“违规事件—整改任务—内控评价”闭环的关键数据字段是：

A.风险编号（RiskID）

B.控制活动编号（CAID）

C.合规事件编号（CEID）

D.审计发现编号（AUDID）

答案：C

10.2025年《医药企业合规管理规范》将“赞助医学会议”纳入高风险事项，下列哪一项支出被明确认定为合规红线？

A.按实际成本支付讲者劳务费

B.承担参会医生往返经济舱机票

C.向会议主办方支付品牌展示费

D.为医生配偶提供会议目的地旅游套餐

答案：D

11.根据2025年《企业数据资源会计处理暂行规定》，数据资源入表前必须通过合规审查，审查重点不包括：

A.数据获取渠道合法性

B.数据分类分级保护合规性

C.数据资产减值测试方法

D.数据跨境传输合法性

答案：C

12.在“合规风险防控协同机制”中，负责将“合规风险”转化为“操作风险”语言并录入统一风险池的部门是：

A.法律合规部

B.风险管理部

C.内部审计部

D.财务共享中心

答案：B

13.2025年《供应链合规管理指南》要求企业对“受限地区”供应商开展增强尽调，其中“受限地区”名单由谁动态发布？

A.商务部产业安全与进出口管制局

B.海关总署关税征管司

C.国家国际发展合作署

D.外交部条约法律司

答案：A

14.某企业拟发行绿色债券，根据2025年《绿色债券合规评估标准》，下列哪一项指标若未达到将直接触发“合规一票否决”？

A.绿色项目收入占比低于50%

B.外部评估机构未获得绿色认证资质

C.募集资金未设立专户管理

D.发行人ESG评级为BBB

答案：B

15.2025年《生成式AI合规指引》要求