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风险评估与控制标准化操作手册

第一章手册适用范围及典型应用场景

本手册适用于各类组织开展风险评估与控制活动的标准化操作，涵盖企业、事业单位、社会团体等不同类型组织，可应用于战略规划、项目实施、日常运营、合规管理、资源配置等多个业务领域。

典型应用场景包括：

战略决策支持：组织制定中长期发展规划、重大投资决策前，需评估外部环境（如政策变化、市场竞争）与内部条件（如资源能力、组织架构）的潜在风险。

项目管理：新产品开发、市场拓展、信息系统升级等项目全生命周期中，识别进度延误、成本超支、技术瓶颈等风险，制定控制措施。

运营管理：供应链管理（如供应商中断、物流风险）、生产运营（如设备故障、质量）、人力资源（如核心人才流失）等日常环节的风险防控。

合规与安全：数据安全、信息安全、环境保护、劳动用工等合规性风险评估，以及突发事件（如自然灾害、公共卫生事件）的应急准备。

第二章风险评估与控制标准化操作流程

本流程遵循“风险识别—风险分析—风险评价—风险应对—风险监控与评审”的闭环管理逻辑，保证风险管理的系统性与持续性。

一、准备阶段

操作目标：明确风险评估范围、组建团队、收集基础资料，为后续工作奠定基础。

步骤说明：

明确评估范围与目标

根据业务需求确定评估对象（如某业务部门、某项目、某流程）及边界（时间范围、涉及的资源、相关方等）。

定义评估目标（如识别战略风险、降低运营中断概率、保证合规达标等）。

组建风险评估小组

小组成员需涵盖业务负责人、风险管理人员、技术专家、法务人员等，保证视角全面。

明确组长（由担任，负责统筹协调）、记录员（由担任，负责文档整理）及各成员职责。

收集基础资料

收集与评估范围相关的制度文件、流程文档、历史数据（如过往风险事件记录、绩效指标）、外部环境信息（如行业政策、市场报告）等。

二、风险识别

操作目标：全面识别评估范围内可能影响目标实现的潜在风险，形成风险清单。

步骤说明：

选择识别方法

头脑风暴法：组织小组成员通过自由讨论，聚焦“什么可能阻碍目标实现”发散思维。

访谈法：与关键岗位人员（如部门主管、一线操作人员）深度交流，获取一线风险信息。

检查表法：参考行业风险清单、历史风险事件数据库，对照检查表逐项识别。

流程分析法：拆解核心业务流程（如“采购-生产-销售”），分析各环节的潜在风险点。

记录风险信息

对识别出的风险，按照“风险描述+风险类别”初步记录，填写《风险识别清单》（详见第三章表1）。

风险描述需具体、可量化（如“原材料供应商单一，导致供应中断风险”而非“存在供应风险”）。

三、风险分析

操作目标：对已识别的风险从“可能性”和“影响程度”两个维度进行分析，量化风险水平。

步骤说明：

确定分析维度与标准

可能性：指风险发生的概率，划分为5个等级（极高：70%；高：50%-70%；中：30%-50%；低：10%-30%；极低：10%），具体标准可根据历史数据或专家判断确定（如“近3年发生过2次及以上为‘高’”）。

影响程度：指风险发生后对目标（如财务、声誉、运营）的负面影响，划分为5个等级（灾难性：导致重大损失或目标无法达成；严重：造成较大损失，部分目标受影响；中等：造成一定损失，短期目标受影响；轻微：影响有限，可快速恢复；可忽略：几乎无影响）。

实施分析

对《风险识别清单》中的每个风险，组织小组成员结合历史数据、行业经验、专家判断，独立评估可能性和影响程度，取平均值或共识值。

填写《风险分析评估表》（详见第三章表2），明确风险的可能性和影响等级。

四、风险评价

操作目标：结合风险分析结果，确定风险优先级，识别需重点关注和控制的“高风险”。

步骤说明：

设定风险等级矩阵

以“可能性”为横轴，“影响程度”为纵轴，构建5×5风险等级矩阵（详见第三章表2备注），将风险划分为“高、中、低”三个等级：

高风险：可能性高+影响严重/灾难性，或可能性中+影响灾难性；

中风险：可能性中+影响中等，或可能性低+影响严重；

低风险：可能性低+影响轻微/可忽略，或可能性极低+影响中等及以下。

确定优先级

根据《风险分析评估表》中的风险等级，对风险进行排序，优先处理“高风险”，其次“中风险”，“低风险”可纳入常规监控。

五、风险应对

操作目标：针对不同等级风险，制定并落实控制措施，降低风险水平至可接受范围。

步骤说明：

选择应对策略

规避：终止可能导致风险的业务活动（如放弃高风险投资项目）；

降低：采取措施降低风险可能性或影响程度（如建立备用供应商、增加设备巡检频率）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分或全部转移给第三方（如购买财产保险、与供应商约定违约责任）；

接受：对于低风险或应对成本过高的风险，保留风险并制定应急预案（如小额坏账准备金）。

制定与落实措施

针对每个需控制的风险，明确“应对措施”“责任部门”“责任