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《企业社保费与残保金》申报筹划模拟卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单选题（每题1分，共10分）

1.某企业职工月工资5000元，当地社保缴费基数下限为3800元，上限为19000元，则该职工社保缴费基数为（）

A.3800元B.5000元C.19000元D.由企业自行确定

2.企业职工基本养老保险的单位缴费比例一般为（）

A.6%B.8%C.12%D.16%

3.残保金的征收对象是（）

A.所有企业B.职工人数超过30人的企业C.未按规定比例安置残疾人就业的机关、企业、事业单位等D.国有企业

4.下列属于社保费阶段性减免政策的是（）

A.小微企业社保费全免B.困难企业缓缴社保费C.失业保险费率降至0.5%D.养老保险费率降至14%

5.试用期员工是否需要缴纳社保费（）

A.不需要B.需要按试用期工资缴纳C.需要按转正后工资缴纳D.需与用人单位协商确定

6.残保金计算中的“工资总额”包含（）

A.基本工资B.加班工资、奖金、津贴等工资性收入C.福利费D.单位为员工缴纳的商业保险

7.企业社保费补缴的最长追溯期为（）

A.1年B.2年C.3年D.无限制

8.残保金免征的条件是（）

A.企业年应纳税所得额低于100万元B.在职职工人数低于30人C.安置残疾人就业比例达到1.5%D.属于小微企业

9.某职工月工资3000元，低于当地社保缴费基数下限3500元，则其社保缴费基数为（）

A.3000元B.3500元C.企业平均工资D.按实际工资缴纳

10.劳务派遣人员的社保费缴纳责任主体是（）

A.劳务派遣公司B.用工单位C.派遣人员自行缴纳D.派遣公司与用工单位协商确定

二、多选题（每题2分，共16分）

1.社保费包括（）

A.养老保险B.医疗保险C.失业保险D.工伤保险E.生育保险

2.影响残保金应缴金额的因素有（）

A.在职职工人数B.工资总额C.当地平均工资D.安置残疾人就业人数E.企业利润

3.企业办理社保申报时需提供的材料包括（）

A.社保缴费申报表B.职工工资台账C.营业执照副本D.银行开户许可证E.职工身份证复印件

4.残保金的优惠政策包括（）

A.安置残疾人就业超过比例可减征B.小微企业免征C.困难企业缓缴D.工伤企业减免E.高新技术企业减半征收

5.企业社保合规风险可能导致的后果有（）

A.补缴社保费B.缴纳滞纳金C.行政罚款D.影响企业信用评级E.追究刑事责任

6.认定为“安置残疾人就业”的条件包括（）

A.签订1年以上劳动合同B.按月发放工资C.按规定缴纳社会保险D.持有《残疾人证》E.从事全日制工作

7.社保缴费基数包含的项目有（）

A.基本工资B.绩效奖金C.加班工资D.交通补贴E.餐补

8.残保金申报的正确流程包括（）

A.向税务机关提交申报表B.向残联提交残疾人就业人数证明C.确认应缴费额D.缴纳款项E.资料归档

三、判断题（每题1分，共10分）

1.试用期员工无需缴纳社保费，转正后才开始缴纳。（）

2.残保金计算中的工资总额包含职工的福利费、补贴等所有货币性收入。（）

3.小微企业可以享受社保费全免政策，无需任何条件。（）

4.社保缴费基数与个人所得税申报基数完全一致。（）

5.残保金按年申报，申报期限为每年5月1日至6月30日。（）

6.退休返聘人员与企业建立劳动关系，需缴纳社保费。（）

7.企业可以根据经营需要自行调整社保缴费基数，无需向社保部门备案。（）

8.企业安置残疾人就业比例超过1.5%的，残保金可全额减免。（）

9.社保费滞纳金按日万分之五计算，从滞缴之日起加收。（）

10.劳务派遣员工的社会保险费由用工单位直接缴纳。（）

四、计算题（每题10分，共30分）

1.某企业2023年在职职工20人，工资总额120万元，当地社保缴费比例：单位养老保险16%、医疗保险8%、失业保险0.7%，个人部分不计入企业应缴费额。请计算该企业20