财经类试卷会计专业技术资格初级经济法基础企业所得税个人所得税法律.docxVIP

财经类试卷会计专业技术资格初级经济法基础企业所得税个人所得税法律

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.外国企业

C.个人投资者

D.国家机关

2.个人所得税的征收范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

4.个人所得税的税率分为几种？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

6.个人所得税的征收管理机关是哪个部门？()

A.财政部

B.国家税务总局

C.财政部和国家税务总局

D.以上都不是

7.企业所得税的减免税政策包括哪些？()

A.新办企业减免税

B.高新技术企业减免税

C.复兴区企业减免税

D.以上都是

8.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.纳税人委托申报

D.以上都是

9.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

10.个人所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.收入确认时

B.收入支付时

C.纳税人申报时

D.税务机关核定时

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.股息收入

E.税收返还收入

12.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所但在中国境内居住满一年的个人

D.无住所且在中国境内居住不满一年的个人

E.外籍个人

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.罚金、罚款

C.利息支出

D.职工工资和福利费

E.办公费和业务招待费

14.个人所得税的税率形式有哪些？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.综合所得税率

E.特定税率

15.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.委托申报

D.税务机关申报

E.邮寄申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间，以纳税人收入实现确认时间为准，特殊情况按照国家有关规定执行。

17.个人所得税的征收范围中，工资、薪金所得的计税依据为个人每月取得的工资、薪金总额，减除法定费用后的余额。

18.企业所得税的税率通常分为比例税率和超额累进税率，其中比例税率适用于居民企业和非居民企业。

19.个人所得税的征收管理机关为国家税务总局及其派出机构，负责个人所得税的征收和管理。

20.企业所得税的年度汇算清缴是指企业在年度终了后5个月内，对全年应纳税所得额进行结算，并计算应纳税额的行为。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业和组织。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税前扣除项目包括所有企业的成本和费用。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的增加而变化。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税申报可以在年度终了后的任意时间进行。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

27.问：个人所得税中，哪些情形可以享受专项附加扣除？

28.问：企业所得税中，如何确定企业的应纳税所得额？

29.问：个人所得税的征收管理中，代扣代缴是指什么？

30.问：企业所得税中，有哪些税收优惠政策适用于高新技术企业？

财经类试卷会计专业技术资格初级经济法基础企业所得税个人所得税法律

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是指在中国境内注册的企业和其他取得收入的组织。

2.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁