跨境电商2025年税务合规合同协议.docxVIP

跨境电商2025年税务合规合同协议

鉴于各方在跨境电商活动中涉及跨境交易及相关税务事项，为明确各方权利与义务，确保税务合规，根据中华人民共和国及相关国家/地区现行有效法律法规，经友好协商，达成以下协议：

第一条定义

在本协议中，除非上下文另有解释，下列词语具有以下含义：

1.1“跨境交易”指在中华人民共和国境内注册成立的经营者（以下简称“卖家”）通过跨境电子商务平台（以下简称“平台”）向境外的最终消费者或企业销售商品或提供服务的行为。

1.2“平台”指提供跨境电子商务交易服务的经营者。

1.3“税务机关”指根据交易发生地国家/地区法律设立，负责征收和管理各项税收的政府机构。

1.4“税务合规”指各方遵守交易发生地国家/地区关于跨境电商的各项税收法律法规，按时、足额、准确地履行纳税义务及其他相关税务管理要求的行为。

1.5“交易信息”包括但不限于订单信息、商品信息、交易金额、支付信息、物流信息、客户信息、发票信息等与跨境交易相关的数据。

1.6“卖家”指在平台上注册并从事跨境交易的经营者。

1.7“物流服务商”指为跨境交易提供国际货物运输、仓储等服务的经营者。

1.8“支付服务商”指为跨境交易提供在线支付结算服务的经营者。

第二条适用范围

2.1本协议适用于平台、卖家、物流服务商、支付服务商在中华人民共和国境内进行的，与跨境交易相关的税务合规管理活动。

2.2本协议适用于所有通过平台进行的跨境电子商务交易，包括但不限于B2C、B2B等模式。

2.3本协议适用于所有在协议适用范围内的跨境交易商品，区分不同税收性质的商品（如零税率、低税率、普通税率商品）可能适用不同的税务处理规则，各方应根据具体交易性质和目的地税法履行相应义务。

2.4本协议自2025年1月1日起生效，有效期为自生效之日起三年，除非提前终止。

第三条各方税务合规义务

3.1卖家的义务：

3.1.1卖家应根据其经营所在地国家/地区的税法规定，及时完成税务登记，并持续保持税务登记的有效性。

3.1.2卖家应就其通过平台进行的跨境交易，按照交易发生地国家/地区的法律规定，及时、准确申报并缴纳增值税、消费税（如适用）、关税、企业所得税等一切相关税费。

3.1.3卖家应向平台、物流服务商、支付服务商及其他相关方提供真实、完整、准确的交易信息、身份信息、税务登记证明文件及税务机关要求的其他资料。

3.1.4卖家应确保其向境外消费者销售商品的价格及其他交易条件符合交易发生地国家/地区的价格法及税务规定，不得进行虚假定价以规避纳税义务。

3.1.5卖家应按照交易发生地国家/地区的法律开具和提供符合要求的发票或等价凭证。

3.1.6卖家应建立内部税务合规管理制度，配备必要的资源，或委托税务专业服务机构提供合规支持。

3.1.7卖家应配合平台、税务机关等对税务合规情况进行检查、审计或调查，并按要求提供相关资料。

3.2平台的义务：

3.2.1平台应根据中国法律及协议约定，建立并维护卖家注册、认证机制，要求卖家提供必要的税务登记证明文件，并进行必要的核查。

3.2.2平台应制定并公示平台内部的税务合规政策，对卖家进行税务合规培训和信息提示。

3.2.3平台应根据税务机关的要求或法律规定，建立交易信息、税务数据等信息的收集、存储和报送机制，并按要求向税务机关提供相关数据。

3.2.4平台应配合税务机关进行税务检查，并根据要求提供平台数据和卖家信息（以保密为前提）。

3.2.5平台有权对存在税务合规风险的卖家采取警示、限制交易权限、暂停服务直至终止合作等措施，并应事先通知卖家。

3.3物流服务商的义务：

3.3.1物流服务商在办理国际货物运输及相关报关手续时，应确保向海关及税务部门申报的货物价值、数量、重量、原产地等信息真实、准确，以支持正确计算和征收关税及相关国内税费。

3.3.2物流服务商应根据要求，向海关、税务部门或平台提供与跨境交易物流相关的单证、记录。

3.3.3物流服务商应配合海关、税务部门的查验和稽查工作，如实提供相关操作记录和单据。

3.4支付服务商的义务：

3.4.1支付服务商应准确记录并通过其系统记录跨境交易的支付流水，包括交易金额、币种、收款人信息、付款人信息等。

3.4.2支付服务商应根据平台或税务机关的要求，提供相关交易信息记录。

3.4.3支付服务商应采取必要的安全措施，防止交易信息和资金信息泄露，并配合反洗钱及税务合规调查。

第四条数据处理与信息共享

4.1各方在履行本协议过程中收集、处理的交易信息、税务信息及其他个人信息，均应遵守中华人民共和