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餐饮公司财务管理制度

一、总则

本制度旨在规范餐饮公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，加强财务监督，保障公司资产安全，提高资金使用效益，确保公司经营活动的健康、有序进行。本制度依据国家相关法律法规及公司实际经营情况制定，适用于公司各部门及所有员工。

财务管理的基本原则是：合法合规、统一领导、分级管理、权责对等、预算控制、风险防范。公司财务管理的核心目标是实现企业价值最大化，为公司战略发展提供有力的财务支持。

公司财务工作实行统一领导下的分级负责制。财务部作为公司财务管理的职能部门，在总经理的领导下，负责组织、协调、监督公司的各项财务活动。

二、资金管理

（一）现金管理

公司严格控制现金的使用范围和库存限额。日常零星开支所需库存现金应控制在规定限额内，超额部分必须及时存入银行。出纳人员每日对库存现金进行盘点，做到日清日结，账实相符。严禁白条抵库、挪用现金及公款私存。

营业收入应于当日送存银行，特殊情况不能当日送存的，须经财务负责人批准，并采取必要的安全措施。严禁坐支现金，即不得从营业收入中直接支付各项开支。

（二）银行存款管理

公司银行账户的开设、变更及注销须经总经理批准，由财务部统一办理。银行账户实行专人管理，定期核对银行对账单，每月至少进行一次银行存款余额调节，确保账账相符、账实相符。

公司各项资金支付，除规定可使用现金外，均应通过银行转账结算。严禁出租、出借银行账户，严禁利用公司账户为他人套取现金。

（三）票据及印鉴管理

支票、汇票等银行票据由出纳人员专人保管，建立领用登记制度。票据的签发须经授权审批，严禁签发空头支票和远期支票。

财务专用章、法人章等印鉴应分开保管，专人负责。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

三、采购与成本控制

（一）采购管理

公司建立合格供应商名录，优先选择资质齐全、信誉良好、价格合理的供应商。大宗物料采购应实行比价或招标采购，以降低采购成本。

采购流程应规范，由使用部门提出采购申请，经相关负责人审批后，交由采购部门统一采购。采购物品到货后，应由仓库保管人员会同使用部门人员共同验收，核对数量、质量、规格型号是否与订单一致，并签字确认。

（二）库存管理

仓库管理人员应对入库物品建立台账，详细记录收、发、存情况。实行先进先出原则，防止物品积压、变质。定期对库存物品进行盘点，至少每月一次，确保账实相符。对盘盈、盘亏及毁损情况，应及时查明原因，按规定程序报批处理。

（三）成本控制

财务部应会同厨房、采购等部门，制定各类食材、物料的标准成本，并定期进行成本分析。对超出标准成本的差异，应及时查明原因，采取纠正措施。加强对厨房生产过程的控制，减少浪费，提高原材料利用率。

四、费用报销管理

公司各项费用支出应遵循勤俭节约、必要合理的原则。费用报销须凭合法、合规的原始凭证（如发票、收据等），并注明费用发生的事由、时间、地点、金额等。

员工报销费用时，应填写费用报销单，经部门负责人审核、财务部复核后，按审批权限报相关领导审批。对不符合规定的报销凭证或未经批准的费用支出，财务部有权拒绝报销。

严格控制业务招待费、差旅费等非生产性支出。各项费用的报销标准应符合公司规定，超标准部分原则上不予报销，特殊情况须经总经理特批。

五、会计核算与财务报告

公司按照国家统一的会计制度设置会计科目，进行会计核算，保证会计信息真实、准确、完整、及时。会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计资料应按规定妥善保管。

财务部应及时确认营业收入，准确核算成本费用，正确计算经营成果。按月、季、年度编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定报送总经理及相关部门。

财务报告应客观反映公司财务状况和经营成果，为公司经营决策提供依据。

六、财务监督与内部控制

公司建立健全内部财务监督制度，财务部对公司的各项经济活动进行财务监督。定期或不定期对公司的财务收支、资产管理、成本费用控制等情况进行检查。

加强内部控制，明确各部门、各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。对财务管理中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。

七、责任追究

对于违反本制度规定，造成公司资产损失、浪费或不良影响的，公司将视情节轻重，对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至追究法律责任。

八、附则

本制度由公司财务部负责解释和修订。各部门可根据本制度，结合实际情况制定具体的实施细则。本制度自发布之日起施行。

本制度的执行，需要公司全体员工的共同遵守和努力。财务部将根据公司发展和国家政策变化，适时对本制度进行评估和完善，以适应公司管理的需要。