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深信服现金流分析师岗位面试笔试模拟试卷

一、选择题（每题2分，共30分）

1. 下列各项中，属于经营活动现金流量的是（）

A.偿还长期借款支付的现金

B.处置固定资产收回的现金净额

C.收到的税费返还

D.取得子公司支付的现金净额

2. 在编制现金流量表时，企业支付的财务费用应（）

A.全部作为经营活动的现金流量

B.全部作为筹资活动的现金流量

C.属于经营活动的部分作为经营活动现金流量，属于筹资活动的部分作为筹资活动现金流量

D.全部作为投资活动的现金流量

3. 深信服某季度应收账款期初余额为100万元，期末余额为150万元，本期销售收入为800万元，其中现销收入为200万元。则该季度销售商品、提供劳务收到的现金为（）万元

A.650

B.750

C.850

D.950

4. 现金流量表补充资料中，不涉及现金收支的投资和筹资活动不包括（）

A.债务转为资本

B.一年内到期的可转换公司债券

C.以固定资产偿还债务

D.以现金偿还债务

5. 下列关于现金流量分析指标的说法中，错误的是（）

A.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%

B.现金到期债务比=经营现金净流量÷本期到期的债务×100%

C.现金债务总额比越高，表明企业承担债务的能力越弱

D.全部资产现金回收率=经营现金净流量÷全部资产×100%

6. Excel中，用于计算净现值的函数是（）

A.NPV

B.IRR

C.PV

D.FV

7. 深信服在分析现金流时，发现某项目初始投资100万元，预计未来5年每年现金流入30万元，该项目的静态投资回收期为（）年

A.2.5

B.3

C.3.33

D.4

8. 下列哪项不属于影响企业现金流量的因素（）

A.企业的经营策略

B.会计政策的变更

C.企业的市场份额

D.宏观经济环境

9. 现金流量表中的现金不包括（）

A.库存现金

B.银行存款

C.三个月内到期的债券投资

D.准备长期持有的股票投资

10. 深信服某业务部门的现金流量比率为0.8，这意味着（）

A.该部门每1元流动负债有0.8元的经营现金流量作为保障

B.该部门每1元长期负债有0.8元的经营现金流量作为保障

C.该部门每1元债务有0.8元的经营现金流量作为保障

D.该部门经营现金流量不足，财务状况不佳

11. 下列关于现金流量表的说法，正确的是（）

A.现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表

B.现金流量表主要是反映企业的获利能力

C.现金流量表中，现金等价物是指企业持有的期限长、流动性弱的投资

D.现金流量表的编制基础是权责发生制

12. 若深信服企业经营活动产生的现金流量净额为负数，可能的原因不包括（）

A.企业销售回款困难

B.企业过度扩张，存货积压

C.企业投资收益大幅增加

D.企业支付大量的应付账款

13. 在进行现金流预测时，以下哪种方法属于定量预测方法（）

A.德尔菲法

B.销售人员意见综合法

C.指数平滑法

D.专家会议法

14. 深信服某产品的现金流入中，客户预付款项占比过高，可能带来的风险是（）

A.产品交付压力大，可能导致质量问题

B.资金闲置，降低资金使用效率

C.客户违约风险增加

D.以上都是

15. 下列关于自由现金流量的说法，正确的是（）

A.自由现金流量=经营活动现金流量-资本性支出

B.自由现金流量=净利润+折旧-资本性支出

C.自由现金流量=经营活动现金流量-营运资本增加-资本性支出

D.自由现金流量=净利润+折旧+营运资本增加-资本性支出

二、填空题（每题2分，共20分）

16. 现金流量表分为主表和补充资料两部分，主表采用__________结构，按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量分类分项列示。

17. 经营活动现金流量净额大于净利润，说明企业利润的__________较高。

18. 现金流量分析中，__________是衡量企业短期偿债能力的重要指标，它反映了企业经营活动现金流量对流动负债的保障程度。

19. Excel中，SUMIF函数的功能是根据指定条件对若干单元格、区域或引用求和，其语法格式为SUMIF(range,criteria,[sum_range])，若要计算A列中值等于“深信服”的对应B列数据之和，公式应为__________。

20. 投资活动现金流量主要包括__________长期资产以及取得和处置子公