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2026年商业保理审批员面试题及答案

一、单选题（每题2分，共10题）

1.在商业保理业务中，以下哪项不属于应收账款的真实性审核要点？

A.货物或服务的实际交付情况

B.买卖双方的真实交易关系

C.供应商的财务状况

D.客户的信用评级

答案：C

解析：真实性审核主要关注交易背景的真实性，包括交易合同、货物交付凭证等，而供应商的财务状况属于信用风险评估范畴，不属于真实性审核的核心内容。

2.保理业务中，有追索权保理与无追索权保理的主要区别在于？

A.利率不同

B.服务费用不同

C.风险承担主体不同

D.交易期限不同

答案：C

解析：有追索权保理中，保理商在购销合同无法履行时有权向供应商追讨账款；无追索权保理则由保理商承担全部信用风险，无论购销合同是否有效。

3.某供应商与客户签订的应收账款转让协议中约定，转让价格为应收账款的90%，剩余10%作为质保金。这种做法属于？

A.分期付款条款

B.质保金条款

C.保留所有权条款

D.折扣条款

答案：D

解析：将应收账款金额的一部分作为质保金，实质上是降低了转让金额，属于折扣条款的一种形式。

4.在评估应收账款质量时，以下哪个指标最能反映客户的还款能力？

A.客户的注册资本

B.客户的资产负债率

C.客户的现金流状况

D.客户的行业地位

答案：C

解析：现金流直接反映客户的偿债能力，而注册资本、资产负债率、行业地位更多体现客户的综合实力，但与即时还款能力关联性较弱。

5.保理业务中，应收账款池通常指？

A.单一供应商的应收账款集合

B.多个供应商的应收账款集合

C.仅限于特定行业的应收账款

D.仅限于逾期应收账款

答案：B

解析：应收账款池是保理商从多个供应商处汇集的应收账款集合，通过集中管理降低风险。

6.某客户申请保理融资时，提供的应收账款账龄最长为180天。这种要求通常与以下哪个风险控制措施相关？

A.信用风险控制

B.流动性风险控制

C.操作风险控制

D.市场风险控制

答案：A

解析：应收账款账龄越长，坏账风险越高，因此保理商通常对账龄设置上限以控制信用风险。

7.在保理业务中，到期保理的主要特点是？

A.保理商在应收账款到期前提前付款

B.保理商在应收账款到期后才付款

C.仅适用于账龄较长的应收账款

D.仅适用于账龄较短的应收账款

答案：B

解析：到期保理是指保理商在应收账款到期后才支付款项，通常用于风险较低的交易。

8.某供应商与保理商签订的协议中约定，若客户出现破产，保理商需退还已收取的融资款项。这种条款属于？

A.免责条款

B.返款条款

C.保障条款

D.补偿条款

答案：B

解析：约定在特定情况下（如客户破产）退还款项，属于返款条款。

9.在保理业务中，有追索权保理的适用场景通常是？

A.客户信用良好且交易稳定

B.客户信用较差或交易波动较大

C.供应商急需资金周转

D.交易金额较小

答案：B

解析：有追索权保理适用于客户信用风险较高的场景，保理商需承担还款责任。

10.保理业务中，债务转让通知的主要目的是？

A.确认供应商的收款意愿

B.通知客户应收账款已转让

C.评估客户的信用风险

D.协商保理费用

答案：B

解析：债务转让通知是法定的程序，确保客户知晓应收账款已转移给保理商。

二、多选题（每题3分，共5题）

1.保理业务中，保理商在审核应收账款时需关注哪些要素？（多选）

A.交易背景的真实性

B.客户的信用评级

C.应收账款的账龄分布

D.供应商的盈利能力

E.应收账款的金额大小

答案：A、B、C

解析：真实性、客户信用、账龄分布是审核核心要素，供应商盈利能力和金额大小虽有一定参考价值，但非核心审核内容。

2.在保理业务中，以下哪些情况可能导致保理商行使追索权？（多选）

A.客户破产

B.供应商虚构应收账款

C.应收账款逾期超过一定期限

D.供应商未按时提供必要文件

E.客户主动拖欠账款

答案：A、B、C

解析：追索权主要针对客户信用风险、欺诈行为或逾期账款，而供应商操作失误或客户主动拖欠通常不触发追索。

3.保理业务中，保理融资的主要优势包括哪些？（多选）

A.提高供应商现金流效率

B.降低供应商的坏账风险

C.增加供应商的融资成本

D.提升供应商的信用评级

E.简化融资审批流程

答案：A、B、E

解析：保理融资的核心优势在于加速资金回笼、转移风险、简化流程，但融资成本通常高于传统贷款，且对评级无直接提升作用。

4.在评估应收账款质量时，以下哪些指标具有参考价值？（多选）

A.客户的行业集中度

B.应收账款的周转率

C.客户的付款历史记录

D.供应商的库存水平

E.应收账