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[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷22及

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于营运资金管理的范畴？()

A.应收账款管理

B.存货管理

C.固定资产管理

D.流动负债管理

2.企业为了减少应收账款的机会成本，可以采取以下哪种措施？()

A.延长信用期

B.紧缩信用政策

C.提高坏账准备

D.降低应收账款周转率

3.在存货管理中，以下哪种方法可以降低存货的持有成本？()

A.采购批量越大，存货持有成本越低

B.存货周转率越高，存货持有成本越低

C.存货的保险储备量越大，存货持有成本越低

D.存货的采购成本越高，存货持有成本越低

4.下列哪项不是影响流动比率的因素？()

A.短期借款

B.流动资产

C.流动负债

D.长期负债

5.企业在制定现金管理政策时，以下哪种观点是正确的？()

A.现金持有量越多，风险越低

B.现金持有量越少，机会成本越低

C.现金持有量适中，可以降低风险和机会成本

D.现金持有量与风险和机会成本无关

6.在管理应收账款时，以下哪种方法可以降低坏账损失？()

A.延长信用期

B.提高坏账准备

C.减少信用销售

D.提高信用标准

7.在存货管理中，以下哪种方法可以缩短存货周转天数？()

A.增加采购批量

B.减少保险储备量

C.降低存货成本

D.提高存货周转率

8.在流动比率的计算中，以下哪项不是流动资产？()

A.现金

B.应收账款

C.预付账款

D.长期投资

9.在管理流动负债时，以下哪种方法可以降低企业的财务风险？()

A.增加短期借款

B.减少长期借款

C.提高流动比率

D.降低流动比率

10.在存货管理中，以下哪种方法可以降低存货的储存成本？()

A.增加存货的保险储备量

B.减少存货的采购批量

C.提高存货的周转率

D.降低存货的采购成本

二、多选题(共5题)

11.下列哪些是影响应收账款管理成本的因素？()

A.应收账款余额

B.信用政策

C.收账政策

D.现金折扣

12.在存货管理中，以下哪些方法是有效的存货控制策略？()

A.经济订货批量(EOQ)模型

B.经济生产批量(EPQ)模型

C.永续盘存制

D.定期盘存制

13.在流动比率分析中，以下哪些因素可能影响流动比率？()

A.短期借款的规模

B.应收账款的质量

C.存货的周转速度

D.流动负债的结构

14.以下哪些措施可以帮助企业提高现金管理效率？()

A.实施集中收付款制度

B.利用现金管理工具如零余额账户

C.制定合理的现金预算

D.加强内部控制

15.在营运资金管理中，以下哪些措施可以降低企业风险？()

A.建立良好的信用政策

B.保持适当的存货水平

C.优化应收账款管理

D.严格控制流动负债

三、填空题(共5题)

16.在财务管理中，流动比率的计算公式为：流动资产除以__。

17.在存货管理中，为了确定最优的订货量，常采用__模型。

18.应收账款的机会成本是指因持有应收账款而放弃的__。

19.企业为了提高现金使用效率，通常会采用的现金管理策略之一是__。

20.在应收账款管理中，为了减少坏账损失，企业通常会采取的措施之一是__。

四、判断题(共5题)

21.应收账款的管理仅涉及信用政策的制定和应收账款的催收。()

A.正确B.错误

22.在存货管理中，经济订货批量（EOQ）模型可以用来确定最优的采购批次。()

A.正确B.错误

23.企业的流动比率越高，其短期偿债能力越强。()

A.正确B.错误

24.现金流量表反映了企业在一定期间内现金的流入和流出情况。()

A.正确B.错误

25.在营运资金管理中，企业可以通过延长信用期来降低应收账款的机会成本。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明营运资金管理的目标及其重要性。

27.试述应收账款管理的流程及其关键环节。

28.分析影响存货水平的因素及其对存货成本的影响。

29.如何通过现金管理提高企业的资金使用效率？

30.简述流动比率分析在财务管理中的作用。

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