2026年航空物流公司备用金借支与核销管理制度.docx

2026年航空物流公司备用金借支与核销管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司备用金借支、使用、核销全流程管理，防范备用金占用、挪用、逾期未核销等财务风险，提高资金使用效率，适配航空物流行业业务特点（如货运现场应急支出、跨境物流零星费用、仓储临时耗材采购等），明确备用金管理的责任主体、操作标准及时效要求，结合公司《财务管理制度》《资金管理办法》《费用报销管理制度》等内部规定，制定本制度。

第二条制定依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》等国家法律法规，参照航空物流行业备用金管理通用规范，结合公司实际经营场景（航空货运现场作业、跨境物流