2025年税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务备考题库(含答案).docxVIP

2025年税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务备考题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.纳税服务中，对纳税人提出的咨询事项，税务机关应当如何处理？()

A.直接拒绝

B.予以解答

C.要求纳税人提供更多材料

D.转发其他部门

2.以下哪项不属于税收违法行为？()

A.隐瞒收入

B.虚报支出

C.按时申报纳税

D.逾期纳税

3.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算应纳税额时的税率有何区别？()

A.一般纳税人适用简易计税方法，小规模纳税人适用一般计税方法

B.一般纳税人适用一般计税方法，小规模纳税人适用简易计税方法

C.两者均适用简易计税方法

D.两者均适用一般计税方法

4.企业所得税的纳税年度是自何时起至何时止？()

A.1月1日至12月31日

B.2月1日至12月31日

C.3月1日至12月31日

D.4月1日至12月31日

5.以下哪项不是税收征收管理的主要内容？()

A.税收征收

B.税收服务

C.税收审计

D.税收宣传

6.税收优惠政策中，哪种优惠方式适用于所有企业？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收返还

7.以下哪种行为属于偷税行为？()

A.纳税人未按时申报纳税

B.纳税人少列收入

C.纳税人超过税务机关核定的纳税期限

D.纳税人因特殊情况未能足额缴纳税款

8.个人所得税中，以下哪项不属于工资、薪金所得？()

A.工资

B.薪金

C.津贴

D.投资收益

9.以下哪项不是税收的职能？()

A.组织财政收入

B.监督经济活动

C.促进经济稳定

D.维护社会公平

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在税收征收管理中应当遵循哪些原则？()

A.法律原则、公平原则、便民原则、效率原则

B.公平原则、效率原则、便民原则、法律原则

C.法律原则、便民原则、效率原则、公平原则

D.便民原则、法律原则、效率原则、公平原则

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务征收管理中应遵循以下哪些原则？()

A.法律原则

B.公平原则

C.便民原则

D.效率原则

E.独立原则

12.以下哪些行为可能构成增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出售不动产

D.出租有形动产

E.出售无形资产

13.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.行政事业单位

E.外国企业

14.在税收减免政策中，以下哪些情况可以申请减免税？()

A.符合国家产业政策的企业

B.新建或改扩建重点基础设施项目

C.遭受自然灾害或重大事故的企业

D.纳税人自行申报的减免税

E.经税务机关审核批准的减免税

15.个人所得税的征税对象主要包括以下哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

E.利息、股息、红利所得

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

17.增值税的纳税人分为______纳税人和小规模纳税人两种。

18.企业所得税的纳税年度自公历______起至______止。

19.个人所得税的征收方式主要包括______、自行申报和其他方式。

20.税收优惠政策中，______是指对特定行业或地区给予的税收减免。

四、判断题(共5题)

21.纳税人在享受税收减免时，可以自行决定是否告知税务机关。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人可以自行选择简易计税方法。()

A.正确B.错误

23.税务机关在税收征收管理中，可以随意调整纳税人的税负。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税年度可以由纳税人自行确定。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的代扣代缴义务人必须按时足额缴纳代扣代缴的税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.问：企业所得税的亏损结转有何规定？

28.