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2025年地税自查报告(2篇)

2025年地税自查报告（一）

根据省、市地税部门关于开展税务自查工作的相关要求，我单位高度重视此次自查工作，迅速组织专门力量，对2025年度的地方税务缴纳情况进行了全面、深入、细致的自查。现将自查情况报告如下：

一、公司基本情况

我单位全名为[公司全称]，成立于[成立时间]，注册地址位于[详细地址]，法定代表人[姓名]。公司主要从事[具体业务范围]，是一家具有[企业性质]的企业。目前，公司拥有员工[X]人，在过去的几年中，凭借优质的产品和服务，在市场上占据了一定的份额，业务规模逐步扩大。

二、自查工作开展情况

1.组织部署

接到地税自查通知后，公司立即成立了以财务总监为组长，财务部门骨干人员为成员的自查工作小组。明确了各成员的职责和分工，制定了详细的自查工作计划，确保自查工作有序推进。

2.资料收集与整理

自查工作小组对2025年度的财务会计资料、税务申报资料、合同协议等进行了全面收集和整理。这些资料包括会计凭证、账簿、财务报表、纳税申报表、发票等。通过对这些资料的分类和梳理，为自查工作提供了坚实的数据基础。

3.自查方法与流程

采用了账证核对、账表核对、分析性复核等多种方法进行自查。首先，对各项地税税种的申报数据与会计账簿数据进行核对，检查是否存在差异；其次，对各项费用的列支进行合理性分析，检查是否存在超标准列支、不符合规定的扣除等情况；最后，对发票的开具和取得情况进行检查，确保发票的真实性、合法性和完整性。

三、各税种自查情况

（一）营业税（若适用）

我单位在2025年度涉及营业税应税业务[具体业务]。经自查，全年共取得营业税应税收入[X]元，按照规定的税率[具体税率]计算，应缴纳营业税[X]元。在自查过程中，我们重点检查了应税收入的确认是否准确，是否存在隐瞒、少计收入的情况；同时，对已缴纳的营业税进行了核对，发现已足额缴纳，不存在欠缴或漏缴营业税的问题。

（二）企业所得税

1.收入方面

2025年度公司实现营业收入[X]元，其中主营业务收入[X]元，其他业务收入[X]元。在自查中，我们对各项收入的确认时间和金额进行了严格审查，确保收入核算符合会计准则和税法规定。经检查，未发现提前或滞后确认收入、虚假确认收入等问题。

对于政府补助收入、投资收益等其他收入，我们也进行了详细的核查。确认政府补助收入[X]元符合不征税收入的条件，并按照相关规定进行了纳税调整；投资收益[X]元按照税法规定进行了正确的税务处理。

2.成本费用方面

成本费用的核算是否准确直接影响企业所得税的计算。我们对各项成本费用进行了逐一审查。

（1）主营业务成本：全年主营业务成本发生额为[X]元，主要包括[具体成本项目]。我们检查了成本的核算方法是否合理，成本的结转是否符合会计准则要求，以及成本与收入的配比是否一致。经检查，主营业务成本的核算准确无误，不存在多转成本的情况。

（2）期间费用：管理费用全年发生额为[X]元，销售费用为[X]元，财务费用为[X]元。在管理费用中，业务招待费发生额为[X]元，按照税法规定，业务招待费按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。经计算，可扣除的业务招待费为[X]元，应调增应纳税所得额[X]元。广告费和业务宣传费发生额为[X]元，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。经计算，广告费和业务宣传费未超过扣除限额，无需进行纳税调整。

（3）资产折旧与摊销：公司按照规定对固定资产、无形资产进行了折旧和摊销。经检查，固定资产的折旧方法和年限符合税法规定，无形资产的摊销金额计算准确，不存在多提折旧或摊销的情况。

经过对收入和成本费用的全面自查，我们计算得出2025年度应纳税所得额为[X]元，适用税率为[具体税率]，应缴纳企业所得税[X]元。已缴纳企业所得税[X]元，应补缴企业所得税[X]元。

（三）个人所得税

公司严格按照个人所得税法的规定，对员工的工资、薪金所得进行代扣代缴。在自查中，我们对全员全额扣缴申报情况进行了检查，确保所有员工的收入都纳入了申报范围。

1.工资薪金所得

对2025年度员工工资薪金发放情况进行了统计，全年累计发放工资薪金总额为[X]元。我们按照税法规定的费用扣除标准和税率表，计算应扣缴的个人所得税税额为[X]元。经与实际扣缴税额核对，发现已足额扣缴，不存在少扣或不扣个人所得税的情况。

2.其他所得

除工资薪金所得外，公司还对员工取得的其他所得进行了检查，如劳务报酬所得、稿酬所得等。经检查，对于相关所得均按照规定进行了代扣代缴，确保了个人所得税的依法征收。

（四