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保险公司风险控制内部审计报告

一、引言

为全面评估公司风险控制体系的健全性、有效性和审慎性，促进公司稳健经营和可持续发展，内部审计部（以下简称“审计部”）于近期对公司风险控制管理情况进行了专项审计。本次审计旨在识别当前风险控制流程中存在的薄弱环节，评估现有风险管控措施的执行效果，并提出建设性改进建议，以提升公司整体风险抵御能力。审计范围涵盖了公司主要业务条线的信用风险、市场风险、操作风险、保险风险、合规风险及信息科技风险等关键领域，审计期间为上一完整会计年度及本年度截至审计日。审计方法主要包括文件审阅、数据分析、流程穿行测试、关键岗位人员访谈及抽样检查等。

二、审计发现

（一）信用风险管理

审计发现，公司在信用风险管理方面整体框架基本建立，但在部分环节仍存在改进空间。具体表现为：对部分合作机构的准入尽调深度不足，未能充分识别其潜在关联关系及隐性负债；贷后（或承保后）管理的频率和力度有待加强，对一些客户的风险预警信号未能及时捕捉和处置；风险限额管理在实际执行中存在一定的灵活性，个别业务突破了预设的行业或区域限额，且未履行完整的超限审批程序。

（二）市场风险管理

市场风险敏感性分析及压力测试体系已初步构建，但在模型的适用性和情景假设的全面性方面存在不足。利率风险和汇率风险的计量模型参数设置未能充分反映最新的市场动态和宏观经济走势；压力测试情景设计略显单一，对极端市场情况下的风险暴露评估不够充分。此外，部分投资组合的久期管理与负债端的匹配度有待进一步优化，可能面临一定的再投资风险和资产负债久期错配风险。

（三）保险风险管理

保险风险是公司的核心风险之一。审计发现，在产品定价环节，部分新型产品的精算假设未能充分考虑市场竞争格局及未来赔付趋势，存在一定的定价不足风险；准备金评估工作总体规范，但在数据质量控制方面，个别案件的理赔数据录入存在延迟或不准确情况，可能对准备金计提的准确性产生一定影响；巨灾风险准备金的计提和管理机制尚需进一步完善，对区域性、系统性巨灾风险的应急处置预案演练不足。

（四）操作风险管理

操作风险管理的制度建设相对滞后于业务发展速度。部分新开展的业务模式尚未及时制定配套的操作风险管理制度和流程；关键岗位人员的轮岗机制和强制休假制度在部分基层机构执行不到位，存在一定的操作风险隐患；内部欺诈风险的识别和防范手段较为传统，对利用新型技术手段进行的内部舞弊行为预警能力不足。此外，业务连续性管理计划的完整性和可操作性有待提升，灾备建设与实际业务需求的匹配度需重新审视。

（五）合规风险与反洗钱管理

合规风险管控整体有效，但在制度更新和员工培训方面仍需加强。部分监管新规出台后，公司内部相关制度的更新和传导存在时滞；对基层员工的合规培训内容有时过于理论化，与实际业务场景结合不够紧密，导致员工合规意识的实际转化效果有待提升。在反洗钱工作方面，客户身份识别（KYC）的深度和持续性审查仍有提升空间，特别是针对一些复杂交易结构和高风险客户群体的尽职调查，有效性有待进一步验证。

（六）信息科技风险管理

随着业务的日益信息化，信息科技风险的重要性愈发凸显。审计发现，公司在数据安全管理方面存在一定薄弱环节，敏感数据的访问权限控制不够精细化，数据备份和恢复机制的有效性未能得到充分验证；部分业务系统的应急预案演练频率不足，且未完全覆盖所有关键业务场景；外包信息技术服务的风险管理存在盲区，对第三方服务商的服务质量和安全保障能力的持续监控力度不够。

三、审计结论

总体而言，公司已建立起基本的风险控制框架，风险意识在各层级有所渗透，针对主要风险类型也采取了相应的管控措施，整体风险状况处于可控范围。然而，审计也揭示出公司在风险控制的精细化管理、制度执行力、新兴风险识别以及科技赋能风险管理等方面仍存在一些不容忽视的问题和挑战。部分领域的风险管控措施未能完全落地生根，风险文化建设尚需深化，以适应不断变化的内外部经营环境和日趋严格的监管要求。

四、审计建议

针对本次审计发现的问题，为进一步提升公司风险控制水平，审计部提出以下建议：

（一）强化全面风险管理理念，完善风险治理架构

建议公司自上而下进一步强化全员、全过程、全方位的全面风险管理理念，将风险文化融入企业文化建设之中。定期对现有风险治理架构进行评估和优化，明确各层级、各部门的风险管理职责，确保风险管控责任落实到人。加强风险管理部门与业务部门的沟通协作，形成风险管控合力。

（二）提升风险识别与计量能力，优化风险管控手段

鼓励运用大数据、人工智能等新兴技术提升风险识别、计量和预警的精准度与前瞻性。针对市场风险模型的适用性和保险风险定价的科学性进行专项评估和优化，丰富压力测试情景假设，提高对极端风险的应对能力。加强对新型业务模式和新兴风险的研究与预判，及时将其纳入风险管控体系。

（三）健全制度体系，强化制度执行力与问