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2025春期国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.90天

B.180天

C.60天

D.30天

2.企业购买固定资产发生的增值税进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据情况可以

3.个人所得税的税率有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.企业所得税的纳税年度是按什么来确定的？()

A.财务年度

B.自然年度

C.合同年度

D.项目年度

5.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在增值税的征收管理上有什么区别？()

A.纳税申报方式不同

B.税率不同

C.认证期限不同

D.以上都有

6.消费税的纳税义务人是谁？()

A.生产者

B.销售者

C.消费者

D.采购者

7.城市维护建设税的计税依据是什么？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

8.教育费附加的征收比例是多少？()

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%

9.个人所得税的完税凭证是什么？()

A.纳税申报表

B.缴税凭证

C.税务登记证

D.纳税人识别号

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

11.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.资产总额

D.应纳税所得额加计扣除

E.纳税调整项目

12.以下哪些情况可以享受增值税的免税政策？()

A.个人销售自用住房

B.农业生产者销售自产农产品

C.境外单位和个人向境内销售服务、无形资产或者不动产

D.出口货物

E.国际运输服务

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

14.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.资产折旧

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

E.职工福利费

三、填空题(共5题)

15.增值税专用发票的联次中，第一联为______联，由购货方作付款的原始凭证。

16.企业所得税的纳税年度自公历______起至______止。

17.个人所得税的征收方式主要有______和______两种。

18.增值税的税率分为______、______和______三种。

19.消费税的纳税义务发生时间为纳税人______时。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人是所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在结转以后年度弥补，但弥补期限不得超过5年。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的工资、薪金所得在计算应纳税所得额时，允许扣除子女教育、继续教育等专项附加扣除。()

A.正确B.错误

23.消费税只在生产、委托加工和进口环节征收，不涉及零售环节。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税专用发票的作用。

26.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

27.简述个人所得税的源泉扣缴制度。

28.什么是增值税的简易计税方法？

29.土地增值税的征收范围有哪些？

2025春期国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税专用发票的认证期限为自开具之日起90天内认证有效。

2.【答案】A

【解析】企业购买固定资产发生的增值税进项税额可以抵扣。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率有3种，分别为超额累进税率、比例税率和定额税率。

4.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度按公历年度确定，即每年的1月1日至12月31日。

5.【答案】D

【解析】增值税的一般纳税人和小规模纳税人在纳税申报方式、税率、认证期限等方面都有所不同。

6.【答案】A