2025年税务局数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务考试题库及答案.docxVIP

2025年税务局数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务考试题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.纳税人甲因逾期申报纳税，被税务机关处以罚款，甲不服并提出行政复议，税务机关经复议后维持原罚款决定。甲对此决定不服，他应当如何处理？()

A.向人民法院提起行政诉讼

B.向税务机关申请复核

C.向上级税务机关申请复议

D.向税务机关提出申诉

2.下列哪项不属于纳税申报的方式？()

A.直接申报

B.间接申报

C.邮寄申报

D.数据电文申报

3.纳税人因特殊困难，不能按期缴纳税款的，经批准可以延期缴纳，但最长不得超过多少天？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

4.以下哪项行为不属于税务行政处罚？()

A.税务机关对纳税人进行罚款

B.税务机关对纳税人进行没收违法所得

C.税务机关对纳税人进行吊销税务登记证

D.税务机关对纳税人进行通报批评

5.税务登记证遗失的，纳税人应当如何处理？()

A.直接补办新的税务登记证

B.在报刊上刊登遗失声明，并申请补办

C.向税务机关报告，无需补办

D.税务机关自动补办

6.税务机关对纳税人采取税收保全措施时，下列哪项说法是错误的？()

A.应当书面告知纳税人

B.应当听取纳税人的陈述和申辩

C.可以不经纳税人同意直接采取

D.应当在保全措施解除后立即解除

7.纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的，税务机关可以采取哪些措施？()

A.责令缴纳滞纳金

B.对纳税人进行罚款

C.对纳税人进行通报批评

D.以上都是

8.税务机关在征收税款时，发现纳税人有逃避纳税义务的行为，可以采取哪些措施？()

A.采取税收保全措施

B.采取强制执行措施

C.依法给予行政处罚

D.以上都是

9.以下哪项不属于税收征收管理法规定的税收违法行为？()

A.纳税人未按期申报纳税

B.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.纳税人擅自改变纳税申报内容

D.纳税人拒绝接受税务机关依法进行的税务检查

10.税务机关在执行税收保全措施时，下列哪项说法是正确的？()

A.可以直接对纳税人的财产进行查封、扣押

B.应当听取纳税人的陈述和申辩

C.可以不经纳税人同意直接采取

D.必须征得纳税人同意后才能采取

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于纳税人的权利？()

A.了解税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况

B.依法要求税务机关为纳税人保密

C.对税务机关作出的决定持有异议时，可以申请行政复议或提起行政诉讼

D.可以自行决定是否申报纳税

12.税务机关在办理下列哪些事项时，必须向纳税人送达税务文书？()

A.税务登记

B.税款征收

C.税务检查

D.税务行政处罚

13.以下哪些行为可能构成偷税？()

A.纳税人采取伪造、变造账簿、记账凭证的

B.纳税人进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的

C.纳税人未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的

D.纳税人采取隐瞒、欺骗手段进行虚假纳税申报或者不申报的

14.以下哪些属于税务机关的义务？()

A.依法征收税款，防止税款流失

B.为纳税人提供优质、高效的纳税服务

C.依法保护纳税人的合法权益

D.对纳税人的商业秘密和税收违法行为保密

15.以下哪些属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销税务登记证

D.暂扣或者吊销税务行政许可证件

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限内办理纳税申报，逾期未办理的，税务机关可责令限期申报，并可以处以______的罚款。

17.在税收征收管理中，税务机关对纳税人采取的税收保全措施，包括______、扣押、查封、依法拍卖或者变卖其财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

18.税务登记证是纳税人履行税务登记义务后，由税务机关核发的证明其税务登记事项合法有效的______。

19.纳税人、扣缴义务人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，______，并按规定使用税务登记证件。

20.税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的______保密，不得非法提供或者违法公开纳税人的税务信息。

四、判断题(共5题)

21.纳税人有依法申请行政复议的权利，但必须在税务机关作出具体行政行为之日起三个月内提出。()

A.正确