2025年度税务系统数字人事两测专业能力-征管评估练习题及答案.docxVIP

2025年度税务系统数字人事两测专业能力-征管评估练习题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人申报的纳税情况有哪些权利？()

A.查验权

B.调查权

C.处罚权

D.以上都是

2.下列哪项不属于税务登记的范畴？()

A.从事生产、经营的纳税人

B.从事商业活动的纳税人

C.从事服务业的纳税人

D.从事农业生产的纳税人

3.增值税一般纳税人的增值税专用发票的联次和内容有哪些？()

A.三联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

B.四联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

C.五联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

D.六联，内容为发票代码、发票号码、开票日期等

4.以下哪项不是税收的固定性特征？()

A.税收的强制性

B.税收的无偿性

C.税收的公平性

D.税收的确定性

5.企业所得税的纳税义务发生时间是指？()

A.纳税人取得所得的时间

B.纳税人申报所得的时间

C.税务机关审核确认的时间

D.税务机关征收的时间

6.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

7.下列哪项不属于税收的公平原则？()

A.量能负担原则

B.等额税制原则

C.税收中立原则

D.税收效率原则

8.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、滞纳金，并接受税务机关的监督。这句话体现了税收的哪个特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.公平性

9.下列哪项不属于税收征收管理的范围？()

A.税收征收管理法规定的各项税收的征收管理

B.税收征收管理法规定的各项税收的征收管理

C.税收征收管理法规定的各项税收的征收管理

D.税收征收管理法规定的各项税收的征收管理

二、多选题(共5题)

10.下列哪些属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.公平性

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中可以采取以下哪些措施？()

A.调查取证

B.查验账户

C.查封扣押

D.强制执行

12.以下哪些属于增值税的纳税人？()

A.从事货物销售的企业

B.从事提供加工、修理修配劳务的企业

C.从事提供交通运输服务的企业

D.从事提供有形动产租赁的企业

13.企业所得税的计税依据包括哪些内容？()

A.收入总额

B.费用减除

C.奖金收入

D.捐赠收入

14.税收征收管理法规定的税收法律责任有哪些？()

A.罚款

B.罚金

C.没收违法所得

D.拘役

三、填空题(共5题)

15.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______，并接受税务机关的监督。

16.增值税专用发票分为______联，其中第一联为发票联，由购货方作付款的原始凭证。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的______起至______止。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的______和账簿资料进行检查。

19.个人所得税的征收方式主要有______、______和______三种。

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应当向购买方开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税年度与公历年度不一致，纳税人可以选择以一个公历年度为一个纳税年度。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的扣缴义务人必须按照国家规定办理扣缴申报，不得擅自改变扣缴方式。()

A.正确B.错误

23.税务机关在调查税收违法案件时，可以采取强制措施，如冻结存款、扣押财物等。()

A.正确B.错误

24.纳税人、扣缴义务人有权对税务机关的征税行为提出异议，但不得擅自停止履行纳税义务。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税专用发票的开具和使用要求。

26.在税收征收管理中，税务机关有哪些权力和职责？

27.企业所得税的纳税申报有哪些主要方式？

28.什么是税收筹划？它有