2025年度税务大比武数字人事两测-征管评估备考题库(含答案).docxVIP

2025年度税务大比武数字人事两测-征管评估备考题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税期限一般为多少？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

3.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪个选项不是个人所得税的税率？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.50%

4.以下哪项不属于增值税专用发票的联次？()

A.发票联

B.折扣联

C.专用发票联

D.记账联

5.企业所得税的计税依据是企业的哪个指标？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

6.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.非营利性组织提供的公益服务

7.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

8.以下哪项不属于增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购买固定资产

9.企业所得税的纳税地点是哪里？()

A.企业的注册地

B.企业的实际经营地

C.企业的财务核算地

D.企业的税收缴纳地

10.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资、薪金支出

B.交际应酬费

C.财产损失

D.财产保险费

E.捐赠支出

13.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.明知偷税行为而帮助他人偷税

B.故意不申报应纳税所得额

C.虚报应纳税所得额

D.隐瞒应税项目

E.逾期未缴纳税款

14.以下哪些属于增值税专用发票的联次？()

A.发票联

B.折扣联

C.专用发票联

D.记账联

E.押款联

15.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.非营利性组织提供的公益服务

E.个人取得的政府奖励

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为几个档次？

17.企业所得税的纳税期限通常分为几个预缴期？

18.个人所得税的征收方式主要有哪几种？

19.增值税专用发票一般分为几个联次？

20.企业所得税的计税依据是什么？

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括销售不动产。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在以后年度结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？

27.问：企业所得税的税前扣除项目有哪些具体规定？

28.问：个人所得税的税收优惠有哪些？

29.问：增值税专用发票的使用有哪些规定？

30.问：企业所得税的汇算清缴是指什么？

2025年度税务大比武数字人事两测-征管评估备考题库(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物，不包括销售不动产。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限一般为一年，分月或者分季预缴，年终汇算清缴。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的税率包括3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，不包括50%。

4.【答案】B

【解析】增值税专用发票一般分为三联：发票联、专用发票联和记账联，不包括折扣联。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是企