2026年理财规划师（二级）职业资格考试（专业能力）历年参考题库含答案详解.docxVIP

2026年理财规划师（二级）职业资格考试（专业能力）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共20题）

1、根据《2023版理财规划师考试大纲》，财务诊断工具中用于衡量流动性强弱的核心指标是（）

A.资产负债率

B.流动比率

C.负债权益比

D.速动比率

2、投资者风险承受能力评估中，若客户希望承担中等风险并追求长期稳定收益，对应的基金类型应为（）

A.货币市场基金

B.股债混合型基金

C.纯债基金

D.股票型基金

A.货币市场基金

B.股债混合型基金

C.纯债基金

D.股票型基金

3、保险规划中，关于重大疾病保险的缴费期限，正确表述是（）

A.只能一次性缴清

B.最长缴费期不超过至退休年龄

C.缴费期与保障期限必须一致

D.可自由选择缴费期限

A.只能一次性缴清

B.最长缴费期不超过至退休年龄

C.缴费期与保障期限必须一致

D.可自由选择缴费期限

4、税务筹划中，个人专项附加扣除“住房贷款利息”的扣除标准为（）

A.每月1000元或每年12000元

B.每月800元或每年9600元

C.每月500元或每年6000元

D.每月1500元或每年18000元

A.每月1000元或每年12000元

B.每月800元或每年9600元

C.每月500元或每年6000元

D.每月1500元或每年18000元

5、退休规划中，养老金替代率是指（）

A.实际退休金与退休前月均收入之比

B.实际退休金与退休前年收入之比

C.实际退休金与退休前总资产之比

D.实际退休金与退休后预期支出之比

A.实际退休金与退休前月均收入之比

B.实际退休金与退休前年收入之比

C.实际退休金与退休前总资产之比

D.实际退休金与退休后预期支出之比

6、投资规划中，分散投资策略的核心目的是（）

A.降低单笔投资金额

B.分散投资风险

C.提高投资收益预期

D.减少交易成本

A.降低单笔投资金额

B.分散投资风险

C.提高投资收益预期

D.减少交易成本

7、财务分析中，若速动比率低于1，说明企业（）

A.短期偿债能力良好

B.存货占比过高

C.应收账款回收困难

D.流动负债全部可变现

A.短期偿债能力良好

B.存货占比过高

C.应收账款回收困难

D.流动负债全部可变现

8、保险规划中，关于定期寿险的保障期限，正确选项是（）

A.仅覆盖至被保险人60周岁

B.可自由选择至70周岁或终身

C.最长保障期限不超过退休年龄

D.必须与缴费期限一致

A.仅覆盖至被保险人60周岁

B.可自由选择至70周岁或终身

C.最长保障期限不超过退休年龄

D.必须与缴费期限一致

9、税务筹划中，关于增值税小规模纳税人的减免政策，下列正确的是（）

A.全额免税

B.定期免征增值税

C.享受3%征收率减按1%执行

D.按简易办法计算税额

A.全额免税

B.定期免征增值税

C.享受3%征收率减按1%执行

D.按简易办法计算税额

10、投资组合中，若β系数为1.5，说明该资产（）

A.风险低于市场

B.风险等于市场

C.风险高于市场

D.无风险资产

A.风险低于市场

B.风险等于市场

C.风险高于市场

D.无风险资产

11、投资者甲计划将100万元投资于股票、债券和基金，哪种组合能有效降低非系统性风险？

A.100%股票

B.70%股票+30%债券

C.50%股票+30%债券+20%基金

D.30%股票+70%债券

12、家庭年收入20万元，需储备3年应急资金，按3%年利率计算，至少应存入（）万元。

A.60

B.63

C.65

D.68

13、退休规划中，若预计寿命85岁，60岁退休，则退休金替代率应覆盖（）年。

A.25

B.30

C.35

D.40

14、税务筹划中，个人购买商业养老保险的税收优惠属于（）。

A.增值税抵扣

B.个人所得税专项附加扣除

C.企业所得税减免

D.关税补贴

15、投资组合的夏普比率越高，说明（）。

A.风险收益比最优

B.风险最大

C.收益最低

D.无风险

16、保险规划中，定期寿险的保障期限通常为（）。

A.10年

B.20年

C.30年

D.终身

17、投资者乙持有股票市值100万元，市盈率15倍，若股价下跌20%，其亏损金额为（）。

A.15万

B.20万

C.25万

D.30万

18、企业年金中，缴费部分由（）承担。

A