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内部审核筹划

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审核方案的制订

审核方案包括年度审核方案和审核活动方案(审核大纲)。年度审核方案是审核筹划的始端也是总纲，审核活动方案那么是按照年度审核方案安排具体实施。

组织审核方案的内容可包括：审核目的、范围、审核准那么、审核组成员及分工、要紧审核活动的时刻安排、首末次会议时刻等。

组织的年度审核方案应以文件形式颁发，审核活动方案应有审核组长签名和总经理的批准。

●目的

(1)保证内部审核的实施有方案地进行。

(2)便于治理、监督和操纵内部审核。

●要点

(1)组织年度内部审核方案可包括质量治理体系、过程和效劳的审核。

(2)质量治理体系审核应在年内对所有部门和过程全部覆盖，并突出要害部门、过程。

(3)过程质量审核应在年内对所有要害过程、特别过程全部覆盖，还可考虑咨询题较多、比立薄弱的过程。

●考虑因素

(1)落实组织审核组织。

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(2)组织审核范围。

(3)认证机构及有关的要求。

(4)质量治理体系文件关于内部审核的要求。

(5)审核的频次等。

●类型

(1)集中式年度审核工作方案

要紧特点是：

①在某方案时刻内安排的集中式审核。每次审核可针对全部适用过程及相关部门，也可针对某些过程或部门；

②审核后的纠正行动及跟踪在限定时刻内完成；

③审核的时机大多为：新建质量治理体系运行后;质量治理体系有重大变化时;发生重大事故时;外部质量审核前;领导认为需要时。

(2)滚动式年度审核工作方案

滚动式年度审核一般在通过第三方质量治理体系认证后被采纳。

要紧特点是：

①审核持续时刻较长；

②审核和审核后的纠正行动及其跟踪陆续展开；

③在一个审核时期内应保证所有适用过程及相关部门得到审核；

④重要的过程和部门可安排多频次审核。

(3)审核活动方案

审核活动方案是对本次审核活动的具体安排，应形成文件，由审核

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组长制订并经主管/治理者批准。

审核活动方案应明确审核的目的和范围，审核依据的文件(标准、手册及程序等)，审核组成员名单及分工情况，审核日期和地点，受审核部门，首次会议、末次会议的安排，各要紧质量审核活动的时刻安排，审核报告日期等。

审核活动方案还应表达本次审核所采纳的要紧方法，如是操作流程法，依旧选择部门法，或是选择过程法等。

(4)跟踪审核方案

对纠正措施的实施过程及结果应进行跟踪审核，必要时该类审核活动也应制订方案，但其范围、对象将被限制在前次审核的不合格项方面。

(5)临时性审核方案

临时性审核是指年度审核方案安排以外的审核。该类审核往往是由于特别情况或特别要求而提出的。

●编制审核方案注重事项

(1)审核方案可按部门或活动(过程)来编写，不再以要素来编写，一般更侧重于按部门审核。审核方案一般应写明拟审核的职能部门、场所，最好注明应审核哪些相应的活动或过程。过程能够包括产品实现过程和其支持过程(即治理过程)。审核也能够以过程为主审核，现在那么应注明审核哪些相关的职能部门。为此，审核组长应事先熟悉被审核方的质量治理体系文件及部门在相应过程或活动中的职责。受审核方如能提供部门和过程(活动)的职能分配表那么更为理想。

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(2)审核方案的具体内容应与受审核方的规模和复杂程度相适应。在制订审核方案时应考虑在对质量有较大碍事的过程或活动以及担当较重要职能的部门安排较多的时刻，应确保在有效的时刻内完成有效的审核。

(3)在编制年度内审方案时，假设采纳滚动式审核，那么相应要素应改为相应的过程或活动，应在一个审核周期内确保对产品实现过程和支持过程的全面覆盖。关于要紧的过程和活动，如治理职责、资源治理、产品的实现过程、测量分析和革新等，每次审核时均应考虑到，关于其子过程那么能够考虑抽样。

(4)审核组分工时应注重把具备专业能力的审核员安排在产品实现过程或产品的测量过程的审核上，以确保审核有效进行。

(5)审核方案中应强调安排对领导层的审核。

2000版标准对最高治理者的承诺和职责进一步予以重视，这些承诺和职责通常反映在组织的质量方针、质量手册、质量治理体系文件中，并在相关过程和活动中表达。因此对最高治理者的承诺，自身的质量意识和对质量治理体系及职责的理解，审核时应予充分了解，对最高治理者的审核或座谈应在审核方案中予以明确并给予足够的时刻。

●审核小组的建立

前面差不多提到过组织内审小组的组成,组织依据审核活动目的、范围、部门、过程以及审核日程安排，选定审核组长和成员，建立审核小组。

小组成立后，应明确各成员分工和要求，这是审核组长的责任。审核组长应注重“审核员不能审核自己的工作〞的原那么。

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