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财务部工作流程及规章制度

为加强财务治理，发扬财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，依据国家有关、及财务制度，结合本公司具体实际，特制定本公司财务制度流程。

公司财务部门的职能和工作任务是：

财务治理工作必须在加强宏瞧操纵和微瞧搞活的根底上，严格执行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务治理制度；建立健全财务治理的各种规章制度，加强经营核算治理，合理使用资金；及时完成需要上交的税费；反映、监督财务方案的执行情况，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积极为经营治理效劳，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财务治理工作要贯彻“勤俭办企业〞的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止白费和一切不必要的开支，落低生产本钞票，提高企业利润。

二、会计的要紧工作职责是：

1、按照国家会计制度的、记账、报账做到手续完备，数字正确，账目清楚，按期报账。

2、按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钞票和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司领导的参谋。

3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

4、监督公司财务方案的执行；具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否正确无误。

5、批阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现咨询题，向公司有关部门反响并鞭策解决。

6、针对公司财务工作中出现咨询题产生的缘故提出革新建议和措施，标准公司的经济行为。

出纳的要紧工作职责是：

8、认真执行现金治理制度。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符。严格现金收支治理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行支票汇款办理转帐结算，不得直截了当兑付现金。严格执行库存现金限额，〔库存现金限额定为2000元〕超过局部必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

9、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。

10、银行帐户往来要逐笔登记进帐，不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，银行存款余款与银行对帐单必须相符，未达收支，需作出调节平衡表。严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

11、积极配合银行做好对账、报账工作。

12、配合会计做好各种账务处理。

三、公司关于发票治理：

加强和操纵公司的发票治理和使用，保证企业正常生产经营的顺利进行，依据?中华人民共和国税收征管?，结合公司的具体情况制定本制度。

1、公司建立发票专用登记簿。购置发票及时在登记簿上登记，关于已购进的各类发票，应该加强治理、专人负责、妥善保管。

2、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丧失发票的，必须及时向企业领导报告情况。

3、开具发票时要按国家实事求是填开，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖发票专用章或财务专用章等，填写开人印章。

4、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，一般作废发票只作废开票当月发票，没有及特别缘故不能作废当月以外的发票；特别是增值税专用发票和增值税一般发票。作废发票要与存根一起妥善保持备查。

5、使用后的发票存根和作废发票，要按照发生的时刻顺序妥善保管，公司领导定期进行检查。

四、公司职员业务借款和差旅费借款、领用支票和报销的：

1、公司职员业务借款和差旅费借款流程，都要首先填写现金借款单〔附后〕→总经理审批签章→财务审核→借款人签章。差旅费借款还要写，出差方案和部门经理审批签章，按上述借款流程办理借款。按还款日期还款，借款人如不能按期还款要书面写明缘故报总经理批准。前帐不清后账不借，借款超过1000元，需两日前告知财务备款。

现金借款单

年月日

今借到现金￥：元，人民币(大写)：元整用於之用。还款日期。

审批：部门经理：借款人：

2、公司职员需借用支票购置原材料、办公用品、外出结账等，要填制公司统一转账支票领用单据〔附后〕，取得发票反面要有经手人和总经理审批签章，之后到财务冲账。

转账支票领用单

年月日

今借到转账支票张，支票号：金额￥：元。人民币(大写)：元整，用於之用。

审批：部门经理：借款人：

3、公司报销制度：

㈠、一般性报销流程：如购置办公用品、工具、零星材料等，填写：费用报销单〔附后〕→总经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。报销发票必须是正式发票，发票抬头要与公司名称相符，所填数据金额要字迹清楚不能涂改，发票反面要有经手人和审批人签章。

费用报销单式样

㈡、差旅费报销流程：填写：差旅费专用报销单〔附后〕→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章；按此流程方可报销。

各种单据、票据报销结算时刻为每月1—28日期间到财