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2026年清算结算主管笔试模拟题含答案

一、单选题（共10题，每题1分，共10分）

1.以下哪项不属于清算结算主管的日常工作职责？

A.监控银行间市场交易风险

B.处理跨境支付结算业务

C.制定公司内部财务预算

D.管理外汇汇率波动风险

2.在中国，人民币跨境支付系统（CIPS）的主要功能是？

A.实现银行间本外币资金划转

B.管理企业内部资金调拨

C.监控个人海外账户交易

D.统一企业内部报销流程

3.若某公司需向欧洲客户支付欧元货款，以下哪种支付方式最符合跨境结算需求？

A.国内银行转账（人民币）

B.SWIFT电汇（欧元）

C.现金支票（欧元）

D.第三方平台代付（美元）

4.清算结算过程中，若发现交易对手存在信用风险，应优先采取哪种措施？

A.立即暂停交易

B.加大交易量以分散风险

C.降低交易保证金比例

D.联系监管机构投诉

5.以下哪种票据属于跨境结算中常见的非票据结算工具？

A.银行承兑汇票

B.信用证

C.货币互换协议

D.商业承兑汇票

6.中国人民银行发布的《支付结算业务管理办法》适用于以下哪个主体？

A.个体工商户

B.外资金融机构

C.上市公司

D.私募基金管理人

7.若某公司采用T+1结算方式支付供应商货款，则资金到账时间通常为？

A.当日交易完成后次日

B.3个工作日内

C.7个工作日内

D.交易完成当日

8.在外汇结算中，若汇率波动导致企业损失，应优先采取哪种风险管理措施？

A.签订远期外汇合约

B.提高进口商品价格

C.减少外币债务规模

D.增加外币资产配置

9.清算结算主管需具备的专业能力不包括？

A.熟悉国际结算规则

B.掌握金融衍生品交易

C.精通企业税务筹划

D.具备银行合规审核经验

10.若某公司需处理大量小额跨境支付，以下哪种工具最适用于降低操作成本？

A.SWIFT标准电文

B.银行批量支付系统

C.代理行报文

D.逐笔手工处理

二、多选题（共5题，每题2分，共10分）

1.清算结算主管需关注哪些监管政策变化？（）

A.《反洗钱法》修订

B.《跨境资本流动管理办法》

C.《商业银行流动性风险管理办法》

D.《公司法》最新修订

2.在跨境结算中，以下哪些属于常见的支付工具？（）

A.信用证

B.SWIFT电汇

C.代理行报文

D.数字货币跨境支付

3.清算结算过程中，若发现交易对手存在欺诈风险，应采取哪些应对措施？（）

A.暂停交易并核实身份

B.联系交易对手上级机构

C.通过征信系统查询对方信用记录

D.立即通过法律途径维权

4.外汇结算中，以下哪些属于汇率风险管理工具？（）

A.远期外汇合约

B.货币互换协议

C.货币期权

D.增加外币资产配置

5.清算结算主管需具备哪些合规能力？（）

A.熟悉反洗钱法规

B.掌握跨境交易报备流程

C.了解银行监管要求

D.具备税务筹划经验

三、判断题（共10题，每题1分，共10分）

1.清算结算主管需直接负责公司财务预算的制定。（×）

2.人民币跨境支付系统（CIPS）仅支持人民币结算。（×）

3.跨境支付结算业务需严格遵循SWIFT电文标准。（√）

4.清算结算过程中，资金到账时间不受交易对手银行政策影响。（×）

5.信用证结算方式适用于所有跨境贸易场景。（×）

6.外汇结算中，汇率波动风险可通过增加外币负债来对冲。（×）

7.清算结算主管需具备国际结算规则的专业知识。（√）

8.SWIFT电汇适用于小额、高频率的跨境支付。（√）

9.跨境结算过程中，代理行报文可有效降低操作成本。（×）

10.清算结算主管需直接管理公司内部报销流程。（×）

四、简答题（共3题，每题5分，共15分）

1.简述清算结算主管在跨境支付结算中的风险控制流程。

2.解释T+1结算方式与D/P结算方式的区别。

3.清算结算主管如何利用金融衍生品工具管理汇率风险？

五、论述题（共1题，10分）

结合2025年银行业跨境支付结算监管政策变化，论述清算结算主管如何优化公司跨境结算流程以降低合规风险。

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.C

解析：清算结算主管的核心职责是处理资金清算与跨境支付，财务预算制定属于财务部门工作。

2.A

解析：CIPS是中国央行主导的跨境支付系统，主要功能是实现人民币跨境清算。

3.B

解析：SWIFT电汇是跨境欧元支付的标准化工具，其他选项效率较低或适用场景有限。

4.A

解析：信用风险需立即暂停交易以避免损失，其他措施效果滞后。

5.C

解析：货币互换协议属于非票据结算工具，其他选项均为票据结算方式。

6.B

解