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事业单位现金管理制度规定集合6篇

事业单位现金管理制度规定一：现金管理基本原则

1.合法性原则

事业单位的一切现金收支活动必须严格遵守国家法律法规和财经纪律。现金收支业务应符合相关财政法规、财务制度以及本单位制定的具体规章制度。严禁任何形式的违法违规现金交易，包括但不限于设立小金库、坐支现金、挪用公款等行为。在进行现金收付时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并按照规定进行审核和账务处理，确保现金收支活动的合法性和合规性。

2.安全性原则

确保现金的安全是现金管理的重要目标。事业单位应建立健全现金保管制度，设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门窗等。对现金保管人员要进行严格的资格审查和培训，明确其职责和权限，要求其严格遵守现金保管的操作规程。同时，要定期对现金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理现金管理中存在的问题，防止现金被盗、丢失或挪用等情况的发生。

3.效益性原则

在保证现金安全和满足正常业务需要的前提下，事业单位应合理安排现金的使用，提高现金的使用效益。要根据本单位的业务特点和资金需求情况，制定科学合理的现金预算，优化现金收支结构，减少现金闲置和浪费。同时，要充分利用现金的时间价值，通过合理的资金运作，提高资金的收益率。例如，对于闲置的现金可以按照规定进行短期投资，但要严格遵守相关的投资规定和风险控制要求。

事业单位现金管理制度规定二：现金收支范围

1.现金收入范围

行政事业性收费：依据国家有关规定，事业单位收取的行政事业性收费，在符合现金收取条件的情况下，可以收取现金。例如，一些基层事业单位在办理相关证照时收取的工本费等，在金额较小且缴费人提出现金缴费的情况下，可以收取现金。但收取的现金必须及时上缴财政专户或国库，严禁截留、挪用。

罚没收入：对于依法进行的罚款、没收违法所得等罚没收入，如金额较小且符合规定的现金收取情形，可以收取现金。收取的罚没现金要严格按照规定及时上缴国库，实行“收支两条线”管理，不得坐支或私设小金库。

往来款项：与其他单位或个人之间的往来款项，如暂收、收回的借款等，在符合现金结算规定的情况下，可以收取现金。但对于大额的往来款项，应尽量通过银行转账等非现金方式结算，以确保资金的安全和交易的可追溯性。

2.现金支出范围

职工工资、奖金、津贴：按照国家规定向职工支付的工资、奖金、津贴等薪酬，在特殊情况下可以使用现金支付。例如，在偏远地区或由于网络系统故障等原因无法通过银行代发工资时，可以使用现金发放。但发放现金时必须严格按照工资表进行发放，并由领取人签字确认。

个人劳务报酬：支付给个人的劳务报酬，如外聘专家的讲课费、临时工作人员的劳务费用等，在符合规定的情况下可以使用现金支付。支付时应取得合法有效的劳务发票或收款收据，并按照规定代扣代缴个人所得税。

出差人员必须随身携带的差旅费：出差人员预借和报销的差旅费可以使用现金支付。预借差旅费时，出差人员应填写借款单，经相关领导审批后领取现金。出差回来后，应及时办理报销手续，多退少补。

结算起点以下的零星支出：根据相关规定，结算起点（一般为1000元）以下的零星支出可以使用现金支付。例如，购买办公用品、支付水电费等小额支出。但对于频繁发生的零星支出，应尽量通过银行转账等方式进行结算，以提高资金使用效率和财务管理水平。

事业单位现金管理制度规定三：现金限额管理

1.核定原则

事业单位的库存现金限额应根据本单位日常现金开支的实际需要，结合距离银行远近等因素合理核定。一般按照不超过本单位35天的日常零星开支所需的现金量进行核定。对于边远地区和交通不便地区的事业单位，库存现金限额可以适当放宽，但不得超过15天的日常零星开支。

2.核定程序

单位申请：事业单位应根据自身实际情况，填写库存现金限额申请审批表，详细说明本单位的日均现金开支情况、申请的库存现金限额等内容，并加盖单位公章。

开户银行审核：开户银行收到单位的申请后，应认真审核单位提供的资料，根据单位的实际情况和相关规定进行核定。审核通过后，在申请审批表上签署意见并加盖银行公章。

财政部门备案：事业单位将经开户银行审核通过的库存现金限额申请审批表报同级财政部门备案。财政部门对单位的库存现金限额进行监督管理，确保单位严格按照核定的限额管理库存现金。

3.限额调整

当事业单位的业务情况发生变化，如业务量增加或减少、现金开支范围调整等，导致原核定的库存现金限额不能满足实际需要时，单位应及时向开户银行提出调整库存现金限额的申请，并按照上述核定程序办理相关手续。

事业单位现金管理制度规定四：现金收支手续

1.现金收入手续

开具收款凭证：事业单位在收取现金时，必须向交款人开具合法有效的收款凭证，如财政部门统一印制的收据等。收款凭证应如实填写收款日期、付款单位或个人名