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国企出纳笔试试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.库存现金日记账通常采用（）账簿。

A.活页式B.卡片式C.订本式D.以上均可

答案：C

2.企业到银行提取现金500元，此项业务应登记（）。

A.现金日记账B.银行存款日记账

C.现金日记账和银行存款日记账D.不用登记

答案：C

3.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A.10日B.1个月C.2个月D.6个月

答案：B

4.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。

A.汇兑B.托收承付C.委托收款D.银行汇票

答案：C

5.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.银行存款B.其他货币资金C.预付账款D.其他应收款

答案：B

6.库存现金清查中，无法查明原因的现金溢余，经批准应计入（）。

A.其他应付款B.营业外收入C.管理费用D.其他应收款

答案：B

7.下列票据中，不可以背书转让的是（）。

A.转账支票B.银行本票C.现金支票D.商业汇票

答案：C

8.企业收到银行存款利息，应贷记（）科目。

A.财务费用B.管理费用C.营业外收入D.主营业务收入

答案：A

9.支票的出票日期必须使用中文大写，10月20日的正确写法是（）。

A.零壹拾月零贰拾日B.壹拾月贰拾日

C.零壹拾月贰拾日D.壹拾月零贰拾日

答案：A

10.企业因采购商品开具面值40万元，票面利率4%，期限3个月的商业汇票一张。该应付票据到期时，企业应支付的金额为（）万元。

A.40B.40.4C.41.2D.44.8

答案：B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于出纳工作内容的有（）。

A.办理现金收付B.登记日记账C.保管库存现金D.编制财务报表

答案：ABC

2.下列各项中，属于企业货币资金的有（）。

A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款

答案：ABC

3.现金日记账的登记依据有（）。

A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证

答案：ABD

4.以下属于银行结算方式的有（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款

答案：ABCD

5.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因有（）。

A.企业记账错误B.银行记账错误

C.存在未达账项D.以上都不对

答案：ABC

6.下列关于支票的说法正确的有（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票可以支取现金也可转账

C.转账支票只能用于转账

D.普通支票可以支取现金也可转账

答案：ACD

7.库存现金清查的方法有（）。

A.实地盘点法B.技术推算法C.核对账目法D.函证法

答案：AC

8.下列属于其他货币资金核算内容的有（）。

A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

答案：ABCD

9.企业支付款项可使用的票据有（）。

A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.支票

答案：ABCD

10.以下关于货币资金内部控制的说法正确的有（）。

A.不相容岗位应分离

B.定期盘点库存现金

C.加强银行预留印鉴管理

D.建立货币资金业务授权审批制度

答案：ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

答案：对

2.企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）

答案：错

3.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）

答案：对

4.企业可以坐支现金。（）

答案：错

5.银行汇票和银行本票都可以背书转让。（）

答案：对

6.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

答案：对

7.企业的外埠存款、银行本票存款、信用卡存款等都在“银行存款”科目核算。（）

答案：错

8.企业收到购货单位交来的商业汇票，应借记“应收票据”科目。（）

答案：对

9.企业开出的商业汇票，如为带息票据，应于期末计算应付利息，计入财务费用。（）

答案：对

10.货币资金业务的授权批准制度是货币资金内部控制的重要内容。（）

答案：对

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