2025春期国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题.docxVIP

2025春期国开电大专科《纳税实务》在线形考(形考任务一至四)试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算应纳税额时，有哪些区别？()

A.计算基数不同

B.税率不同

C.税率相同，计算基数不同

D.计算基数和税率都不同

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.以上都是

4.以下哪种情况下，企业可以享受增值税的即征即退政策？()

A.企业出口货物

B.企业购进原材料用于生产

C.企业购进固定资产

D.企业购进无形资产

5.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按年预缴，次年初汇算清缴

C.按次预缴，次月汇算清缴

D.按次预缴，次季汇算清缴

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至12月31日

C.每年5月1日至次年4月30日

D.每年6月1日至次年5月31日

7.以下哪种费用可以在企业所得税前扣除？()

A.罚款

B.违约金

C.利息费用

D.资产减值损失

8.增值税专用发票的开具要求有哪些？()

A.发票内容必须真实

B.发票内容必须完整

C.发票内容必须规范

D.以上都是

9.以下哪种行为构成偷税？()

A.隐瞒销售收入

B.虚报成本费用

C.逾期未申报纳税

D.上述都是

10.以下哪种行为构成骗税？()

A.利用虚假发票抵扣税款

B.利用虚假申报抵扣税款

C.利用虚假出口骗取退税

D.上述都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.转让无形资产

12.企业所得税的纳税人需要满足哪些条件？()

A.在中国境内设立机构、场所

B.是企业或者其他组织

C.实行独立核算

D.有固定生产经营场所

13.下列哪些费用可以在企业所得税前扣除？()

A.利息费用

B.税收滞纳金

C.营业外支出

D.生产经营成本

14.增值税专用发票的使用有哪些要求？()

A.发票内容必须真实

B.发票内容必须完整

C.发票内容必须规范

D.发票必须按期保管

15.以下哪些情况可能导致企业遭受税务处罚？()

A.隐瞒销售收入

B.虚报成本费用

C.逾期未申报纳税

D.未按规定开具发票

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三个档次，分别为13%、9%和6%，其中13%适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物等，9%适用于提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务以及销售不动产等，6%适用于提供现代服务、增值电信服务以及金融服务等。

17.企业所得税的纳税期限为一年，自公历1月1日起至12月31日止，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

18.个人所得税的征收方式包括按月预缴、按年汇算清缴和特定情况的自行申报，其中按月预缴是指每月取得应纳税所得后，应当按照规定计算应纳税额，并在次月15日内缴纳。

19.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物等时开具的一种专用发票，它是增值税抵扣的重要凭证。

20.税务行政处罚包括警告、罚款、没收违法所得、暂停或者取消从事相关业务资格等，其中罚款的金额由税务机关根据违法行为的性质、情节和危害程度决定。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人可以自行选择是否开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限可以由企业自行决定。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人的征收率是固定的，不能调整。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的计税依据是什么？

27.问：什