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2021年咨询工程师《现代咨询方法与实务》

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第六章现金流量分析

一、简答题

1、分析现金流量图的作图方法和规则。

2、某施工企业年初向银行贷款流动资金100万元，按季计算并支付利息，季度利率2%，则一年支付的本利和为多少万元？

3、某企业从金融机构借款100万元，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息多少万元？

4、某施工企业向银行借款250万元，期限2年，年利率6%，半年复利计息一次。第二年末还本付息，则到期企业需支付给银行的利息为多少万元？

5、某工程建设期2年，建设单位在建设期第1年初和第2年初分别从银行借入资金600万元和400万元，年利率8%，按年计息，建设单位在运营期第3年末偿还贷款500万元后，在运营期第5年末应偿还多少万元才能还清贷款本息？

6、某施工企业向银行借款100万元，年利率8%，半年复利计息一次，第三年末还本付息，则到期时企业需偿还银行多少万元？

7、某公司向银行借款，贷款年利率为6%。第一年初借款200万元，每年计息一次；第二年末又借款100万元，每半年计息一次，两笔借款均在第3年末还本付息，则复本利和为多少万元？

8、某企业现在对外投资200万元，5年后一次性收回本金和利息，若年基准收益率为i，已知（P/F，i，5）＝0.6806，（A/P，i，5）＝5.8666，（F/A，i，5）＝0.2505，则总计可收回投资多少万元？

9、某人在银行存款，存款利率为6%，按复利计。若10年内每年年初存款2000元，第10年年末本利和为多少万元？

10、某家庭向银行申请了一笔按年等额还本付息的个人住房贷款，月利率为6.25‰，则该贷款的实际年利率为多少？

11、影响利率的因素有哪些？

12、某建设项目，第1-3年每年年末投入建设资金500万元，第4-8年每年年末获得利润800万元，则该项目的静态投资回收期为多少年？

13、已知某项目的净现金流量如下表。若ic=8%，则该项目的财务净现值为多少万元？

14、简述现金流量分析的原则。

答案部分

一、简答题

1、

【正确答案】（1）以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续；时间轴上的点称为时点，通常表示的是该时间单位末的时点；零表示时间序列的起点。

（2）相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况。

（3）在现金流量图中，箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值的差异，并在各箭线上方（或下方）注明其现金流量的数值。

（4）箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。

【答疑编点击提问】

2、

【正确答案】F=（1+n×i）=100×（1+2%×4）=108万元。

【答疑编点击提问】

3、

【正确答案】季度的实际（有效）利率=（1+1%）3-1=3.03%；

一年的利息=100×3.03%×4=12.12（万元）。

【答疑编点击提问】

4、

【正确答案】250×（1+6%/2）4-250=31.38万元。

【答疑编点击提问】

5、

【正确答案】建设期：

第一年本息和：600×（1+8%）=648（万元）；

第二年末本息和：（648+400）×（1+8%）=1131.84（万元）。

运营期：

第三年年末本息和：1131.84×（1+8%）3=1425.79（万元）；

第五年末应偿还的本息和：（1425.79-500）×（1+8%）2=1079.84（万元）。

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6、

【正确答案】到期偿还的本息和=100×（1+8%/2）6=126.53（万元）。

【答疑编点击提问】

7、

【正确答案】两笔借款在第3年末应偿还的本利和F=200×（1+6%）3+100×（1+3%）2=344.29（万元）。

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8、

【正确答案】5年后的终值F＝200×（F/P，i，5）＝200/（P/F，i，5）＝200÷0.6806＝293.86（万元）。

【答疑编点击提问】

9、

【正确答案】本利和F=2000×（F/A，6%，10）×（F/P，6%，1）=2000×13.181×1.06=27943元。

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10、

【正确答案】该贷款的年实际利率ieff?=（1+6.25‰）