成本控制经验交流(DOC-124).docxVIP

本钞票操纵经验交流

材料汇编

名目

华新水泥股份黄石分公司综合材料--------------4

华新水泥股份物资分公司综合材料-------------22

华新水泥股份机械工程分公司综合材料---------28

华新水泥股份技术工程分公司综合材料---------36

华新水泥股份散装水泥储运分公司综合材料-----41

华新水泥股份散装水泥储运分公司?关于散装中转库船运水泥亏损操纵的建议?---------------------------------44

华新水泥股份武穴分公司综合材料-------------48

武穴公司八月份财务报表讲明-------------------------56

周凤翔：?新生产线头一年本钞票操纵的要点?------------63

华新水泥股份销售公司综合材料------------64

华新金猫水泥〔苏州〕综合材料------------68

〔10〕华新水泥〔宜昌〕综合材料-------------------74

宜昌公司单项本钞票操纵工作总结--------------------86

宜昌公司提高水泥磨台产的做法--------------------88

宜昌公司矿山部本钞票操纵经验----------------------89

〔11〕华新水泥〔阳新〕综合材料-------------------94

〔12〕阳新公司在实际生产中的节能落耗工作----------------105

〔13〕阳新公司矿山部2005年抓治理落本钞票的有关举措-------122

〔12〕华新水泥〔恩施〕综合材料------------------113

〔13〕武汉武钢华新水泥综合材料------------------116

〔16〕华新水泥〔仙桃〕综合材料------------------120

〔17〕黄石华新包装综合材料----------------------124

2005年1-8月本钞票费用分析

黄石分公司

2005年1-8月，黄石分公司实际亏损万元，经营情况不够理想，现将生产经营情况分析如下：

一、利润形成结构分析：

1·1利润表分析：

〔1〕1-8月实际销售结算总量为万吨，较预算较少万吨，较往年同期减少万吨；实际销售收进万元，较预算较少万元，较往年同期减少万元。〔2〕1-8月累计亏损万元，较预算少盈利万元，较往年同期少盈利万元。盈利下落的要紧缘故系销量、售价的下落，生产本钞票的上升所致。

1·2销售收进增减因素分析：

〔1〕销售收进较预算相比下落万元，其中：因量下落碍事收进减少万元，因售价下落碍事收进减少万元。收进下落的要紧缘故系售价的下落。〔2〕销售收进较往年同期相比下落万元，其中：因量下落碍事收进减少万元，因售价下落碍事收进减少万元。收进下落的要紧缘故系售价的下落。

1·3销售本钞票增减因素分析：

〔1〕销售本钞票较预算相比上升万元，其中：因量下落碍事本钞票下落万元，因单位本钞票上升碍事本钞票上升万元。〔2〕销售本钞票较往年同期相比上升万元，其中：因量下落碍事本钞票下落万元，因单位本钞票上升碍事本钞票上升万元。

1·4单位边际奉献分析：

〔1〕1-8月销售产品单位毛利元/吨，较预算下落元/吨，其中：包装水泥元/吨，散装水泥元/吨，商品熟料元/吨，分不较预算下落元/吨，元/吨，元/吨。〔2〕1-8月销售产品单位营业利润元/吨，较预算下落元/吨，其中：包装水泥元/吨，散装水泥元/吨，商品熟料吨，分不较预算下落元/吨，元/吨，元/吨。

二、生产量分析：

2·1石灰石生产量：

1-8月实际石灰石产量万吨，较预算减产万吨，较往年同期减产万吨，石灰石产量减产的要紧缘故系湿法熟料的停产，造成石灰石消耗量下落所致。

2·2熟料生产量：

1-8月实际熟料产量万吨，较预算减产万吨，较往年同期减产万吨，熟料产量减产的要紧缘故系湿法熟料的停产。K1-K3较预算减产万吨，K4、K5较预算掉产万吨。

2·3水泥生产量：

1-8月实际水泥产量万吨，较预算增产万吨，较往年同期减产万吨，水泥产量较预算增产的要紧缘故系制造二分厂水泥增产万吨。

三、生产本钞票分析：

3·1石灰石生产本钞票：

1-8月，石灰石实际生产本钞票元/吨，较预算下落元/吨，较往年同期上升元/吨，生产本钞票较预算下落的要紧缘故系火工材料的节约，制造费用〔机物料、修理费〕的下落。

3·2熟料生产本钞票：

1-8月，熟料加权平均实际生产本钞票元/吨，较预算上升元/吨，较往年同期上升元/吨，生产本钞票较预算上升的要紧缘故系煤炭价格的上升，制造费用〔机物料、修理费〕的增加。

3·3水泥生产本钞票：

1-8月，水泥加权平均实际生产本钞票元/吨，较预算上升元/吨，较往年同期上升元/吨，生产本钞票较预算上升的要紧缘故系熟料本钞票的上升。