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2026年金融业反洗钱审计规定及面试题详解

一、单选题（共10题，每题2分）

1.根据2026年金融业反洗钱审计规定，金融机构应定期对其反洗钱内部控制体系进行评估，评估周期最长不得超过多少年？

A.2年

B.3年

C.5年

D.4年

答案：C

解析：2026年新规明确要求金融机构每5年至少对反洗钱内部控制体系进行全面评估，确保合规性。

2.金融机构在反洗钱审计中，若发现客户交易金额超过等值1万美元，但未进行大额交易报告，应如何处理？

A.立即冻结客户账户

B.视情况决定是否报告

C.提交可疑交易报告（STR）

D.仅作内部记录

答案：C

解析：超过等值1万美元的交易必须提交STR，这是反洗钱的基本要求。

3.2026年新规规定，金融机构对高风险客户的尽职调查应包括哪些内容？以下哪项不属于必须核查的内容？

A.客户的国籍与政治背景

B.客户的财务来源与交易目的

C.客户的社交关系与职业信息

D.客户的宗教信仰与消费习惯

答案：D

解析：宗教信仰与消费习惯不属于反洗钱尽职调查的必要内容，重点在于资金来源与交易目的。

4.某银行在反洗钱审计中发现，部分柜员未按规定核对客户身份信息，导致客户身份被伪造。根据新规，该银行应对相关责任人处以何种处罚？

A.罚款1万元以下

B.警告并要求整改

C.解除劳动合同

D.追究刑事责任

答案：B

解析：初次违规应以警告和整改为主，严重者才会考虑解雇或追责。

5.金融机构在反洗钱审计中，若发现系统存在漏洞导致客户信息泄露，应优先采取什么措施？

A.通知客户赔偿损失

B.报警并配合调查

C.立即修复系统漏洞

D.暂停业务等待审批

答案：C

解析：系统漏洞是合规风险，必须优先修复以防止进一步风险。

6.2026年新规要求金融机构建立哪些机制来防范恐怖融资风险？以下哪项不属于核心机制？

A.恐怖组织名单监控

B.交易行为异常分析

C.客户投诉处理机制

D.资金流向追踪系统

答案：C

解析：客户投诉处理机制与反洗钱无直接关联，其余三项均为核心机制。

7.某跨境金融机构在反洗钱审计中发现，客户通过第三方账户进行洗钱活动。根据新规，该机构应如何处理？

A.立即冻结第三方账户

B.仅记录并定期汇报

C.提交STR并加强监控

D.要求第三方机构配合调查

答案：C

解析：跨境洗钱活动必须提交STR，并持续监控交易行为。

8.金融机构在反洗钱审计中，若发现员工利用职务便利帮助客户规避监管，应如何处理？

A.给予口头警告

B.留用观察三个月

C.解除劳动合同并移送司法

D.内部处分并通报批评

答案：C

解析：利用职务便利帮助洗钱属于严重违规，应移送司法。

9.2026年新规要求金融机构对反洗钱合规负责人进行哪些培训？以下哪项不属于培训内容？

A.法律法规更新

B.风险评估方法

C.系统操作技能

D.案例分析技巧

答案：C

解析：系统操作技能不属于合规负责人培训范畴，其余三项均为核心内容。

10.金融机构在反洗钱审计中，若发现客户交易模式异常，但未达到大额交易标准，应如何处理？

A.忽略并继续监控

B.提交STR

C.提交可疑交易报告（SAR）

D.仅作内部记录

答案：C

解析：异常交易即使未达大额标准，也应提交SAR。

二、多选题（共10题，每题3分）

1.2026年金融业反洗钱审计规定中，金融机构应建立哪些内部控制措施来防范洗钱风险？

A.客户身份识别制度

B.交易监控机制

C.员工行为规范

D.资金流向分析系统

E.内部审计制度

答案：A、B、C、D、E

解析：反洗钱内部控制需涵盖客户识别、交易监控、员工管理、系统支持及审计等多个方面。

2.金融机构在反洗钱审计中，若发现客户涉嫌恐怖融资，应采取哪些措施？

A.立即冻结可疑资金

B.提交STR

C.加强对该客户的风险评估

D.报告给反洗钱监管机构

E.联系客户解释情况

答案：A、B、C、D

解析：恐怖融资风险需立即处置并上报，客户解释并非首要措施。

3.2026年新规对金融机构的反洗钱系统提出哪些要求？

A.系统应具备实时监控能力

B.数据分析功能需支持机器学习

C.报告生成需自动完成

D.系统需符合国际标准

E.数据存储时间至少5年

答案：A、B、C、D、E

解析：新规要求系统具备实时监控、智能分析、自动化报告及长期存储等功能。

4.金融机构在反洗钱审计中，若发现员工未按规定进行客户尽职调查，可能存在哪些风险？

A.洗钱风险

B.恐怖融资风险

C.法律合规风险

D.资金安全风险

E.声誉风险

答案：A、B、C、E

解析：未尽职调查可能导致洗钱、恐怖