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学习兴税(货劳条线)必学考试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的纳税人应当向哪些部门申请领购增值税专用发票？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政部

D.工商行政管理局

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税计算上的主要区别是什么？()

A.计算方法不同

B.纳税期限不同

C.纳税申报方式不同

D.纳税义务不同

4.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.手续费

B.奖金

C.返利

D.增值税

5.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

6.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物或提供劳务的当天

B.收到销售款项的当天

C.开具发票的当天

D.签订合同的当天

7.增值税专用发票的保管期限是多久？()

A.5年

B.10年

C.15年

D.永久

8.增值税的纳税申报方式有哪些？()

A.申报纳税

B.代理申报

C.网上申报

D.以上都是

9.增值税的出口退税政策是什么？()

A.免税政策

B.退税政策

C.减税政策

D.免征增值税

二、多选题(共5题)

10.增值税一般纳税人应当具备哪些条件？()

A.从事生产经营活动的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位

B.税收信用等级良好

C.具备健全的财务核算制度

D.年销售额超过规定的小规模纳税人标准

11.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.手续费

B.奖金

C.返利

D.增值税

12.增值税专用发票的开具和使用应当符合哪些要求？()

A.专用发票限于销售货物或者提供加工、修理修配劳务使用

B.专用发票应按以下要求开具：字迹清楚，不得压线、错格；发票联和抵扣联加盖发票专用章；按照规定的时限开具

C.不得开具伪造的增值税专用发票

D.不得转借、转让、代开发票

13.增值税的计税方法有哪些？()

A.直接计税方法

B.间接计税方法

C.进项税额转出法

D.简易计税方法

14.以下哪些属于增值税的出口退税范围？()

A.出口货物

B.出口劳务

C.出口农产品

D.出口服务

三、填空题(共5题)

15.增值税专用发票的纳税人应当向__申请领购增值税专用发票。

16.增值税一般纳税人的认定标准是年销售额超过__。

17.增值税的税率分为三档，分别是__、__和__。

18.增值税专用发票的保管期限为__年。

19.增值税的出口退税政策是指对__实行退税。

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票可以作为企业计算应纳增值税的依据。()

A.正确B.错误

21.增值税一般纳税人的认定不受年销售额的影响。()

A.正确B.错误

22.增值税的出口退税只适用于出口货物。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票可以由任何单位或个人开具。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税期限是固定的，不会因为企业规模的不同而有所变动。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明增值税专用发票的作用。

26.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些不同？

27.什么是增值税的出口退税？它有什么意义？

28.增值税专用发票的保管期限是如何规定的？为什么要有这样的规定？

29.如何理解增值税的计税方法中的简易计税方法？

学习兴税(货劳条线)必学考试题库(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税专用发票的纳税人应当向国家税务局申请领购增值税专用发票。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售无形资产，但不包括销售不动产。

3.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税计算上的主要区别在于计算方法不同，一般纳税人采用进项税额抵扣的方法，而小规模纳税人则采用简易计税方法。

4.【答案】D

【解析】增值税的价外费用包括手续费、奖金、返利等