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函授税法试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少元？()

A.3000元

B.3500元

C.4000元

D.4500元

2.下列哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.遗产继承所得

C.获得的科技奖励

D.获得的体育奖金

3.企业所得税的税率一般是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.增值税的税率分为几个档次？()

A.1个档次

B.2个档次

C.3个档次

D.4个档次

5.消费税的征税对象包括哪些？()

A.酒精饮料

B.汽车轮胎

C.上述两项

D.上述两项及更多

6.关税的税率通常由谁制定？()

A.税务机关

B.国家财政部

C.税务总局

D.海关

7.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地购置费用

B.土地开发费用

C.土地增值额

D.土地出让金

8.房产税的计税依据是什么？()

A.房屋原值

B.房屋租赁收入

C.房屋评估价值

D.房屋购买价格

9.资源税的税率通常是多少？()

A.1%-10%

B.10%-20%

C.20%-30%

D.30%以上

10.环境保护税的征税对象是什么？()

A.废气排放量

B.废水排放量

C.废弃物产生量

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售土地使用权

12.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.遗产继承所得

C.获得的科技奖励

D.获得的体育奖金

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关的职责包括哪些？()

A.税收政策制定

B.税收征收管理

C.税收争议调解

D.税收监督检查

14.下列哪些情形可以享受土地增值税的减免税优惠？()

A.公益性捐赠

B.国家重点扶持的公共基础设施项目投资

C.因不可抗力造成损失

D.纳税人自行转让土地使用权

15.消费税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.比额税率征收

C.计税价格征收

D.从量定额征收

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的纳税期限为每年一次，具体缴纳时间为每年的__月__日。

17.企业所得税的征收方式主要分为__源泉__征收和__申报__征收两种。

18.增值税的纳税人分为__小规模纳税人__和__一般纳税人__两种。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在_收到_税款后__3__日内，向税务机关报送纳税申报表。

20.房产税的计税依据为_房产原值_或_房产租金收入_，具体采用哪种方式由当地税务机关确定。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人无论规模大小，都采用统一的计税方法。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的免税项目包括所有国家规定的免税收入。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收对象仅限于自然资源。()

A.正确B.错误

25.环境保护税的征收标准与污染物的排放量无关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.什么是企业所得税的亏损弥补制度？它有哪些作用？

28.什么是土地增值税的清算制度？它对土地交易市场有何影响？

29.什么是税收征收管理法？它对税务机关和纳税人的权利义务有哪些规定？

30.什么是税收优惠政策？它对经济发展有哪些积极作用？

函授税法试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据最新的个人所得税法，起征点为每月3500元。

2.【答案】B

【解析】遗产继承所得属于个人所得税的征税范围，不属于免税项目。

3.【答案】B

【解析】我国企业所得税的法定税率为25%。

4.【答案】C

【解析】增值税的税率分为3个档次，分别为6%、9%和13%。

5.【答案】D

【解析】消费税的征税对象包括酒精饮料、汽车轮胎等多种消费品。

6.【答案】D

【解析】关税的税率通常由海关制定。

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