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税收例题及答案(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某公司2021年度利润总额为1000万元，其中含税收入1200万元，不含税收入多少万元？()

A.1000

B.800

C.900

D.1100

2.某个人2021年工资收入为12万元，个人所得税速算扣除数为2520元，该纳税人应缴纳个人所得税多少元？()

A.3000

B.2000

C.1500

D.1200

3.某企业2021年销售收入为500万元，成本费用为300万元，应缴纳增值税多少万元？()

A.50

B.100

C.150

D.200

4.某个体工商户2021年应纳税所得额为30万元，适用税率为35%，速算扣除数为6750元，该个体工商户应缴纳个人所得税多少万元？()

A.9.3

B.10.5

C.11

D.12

5.某企业2021年销售货物收入为800万元，提供劳务收入为200万元，该企业应缴纳的增值税税率为多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

6.某个人2021年取得稿酬所得10万元，该个人应缴纳的个人所得税是多少？()

A.5000

B.10000

C.15000

D.20000

7.某企业2021年出口货物，海关核定的出口货物离岸价为100万元，该企业应享受的出口退税是多少？()

A.100万元

B.90万元

C.80万元

D.70万元

8.某个人2021年取得特许权使用费所得5万元，该个人应缴纳的个人所得税是多少？()

A.5000

B.10000

C.15000

D.20000

9.某企业2021年取得投资收益20万元，该企业应缴纳的企业所得税是多少？()

A.5000

B.10000

C.15000

D.20000

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

E.利息、股息、红利所得

12.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.境外投资收益

C.公益捐赠收入

D.财产转让收入

E.国务院规定的其他免税收入

13.以下哪些属于增值税的纳税义务人？()

A.在中国境内销售货物的企业

B.在中国境内提供加工、修理修配劳务的企业

C.在中国境内销售不动产的企业

D.在中国境内进口货物的单位或个人

E.在中国境内销售无形资产的企业

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

E.利息、股息、红利所得

三、填空题(共5题)

15.某公司2021年度应纳税所得额为300万元，适用企业所得税税率为25%，则该公司应缴纳企业所得税______万元。

16.个人所得税的起征点为______元，超过起征点的部分按累进税率计算。

17.增值税的一般纳税人的增值税税率为______%，小规模纳税人的增值税征收率为______%。

18.个人所得税中，稿酬所得的适用税率为______%，并减征______%。

19.企业所得税的纳税期限一般为______个月，企业应当在规定的期限内向税务机关报送纳税申报表并缴纳税款。

四、判断题(共5题)

20.增值税是按照销售额全额征税的，不考虑成本和费用。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的起征点是固定的，不会因地区或个人情况而有所变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率对于所有企业都是相同的，没有差别化税率。()

A.正确B.错误

23.个人取得稿酬所得后，可以直接按照所得额的20%缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.出口企业可以享受增值税的出口退税政策，退税金额等于出口货物的增值税税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的征税范围包括哪些内容？

26.个人所得税有哪些主要税目？

27.企业所得税的税率有哪些类型？

28.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？