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2026年合规管理绩效考核办法含答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.根据某省市场监督管理局2026年发布的《企业合规管理指引》，企业合规管理体系中，最高管理层的职责不包括以下哪项？

A.确保合规管理体系与公司战略目标一致

B.定期审批合规管理预算

C.对合规风险进行日常识别和评估

D.建立合规举报和保护机制

2.在某市证券交易所2026年修订的《上市公司合规管理办法》中，若上市公司未按期提交合规自查报告，监管机构可采取的措施不包括：

A.责令限期整改

B.通报批评

C.暂停股票交易

D.罚款500万元

3.根据《商业银行合规管理评估办法（2026版）》，银行合规管理绩效考核中，风险事件数量的权重通常不低于：

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

4.某外资企业在中国设立子公司，其合规管理绩效考核需符合《外商投资法实施条例（2026修订）》的要求。若子公司未建立合规培训制度，其年度合规评分可能受到的影响是：

A.扣除5分

B.扣除10分

C.直接取消评优资格

D.仅在内部通报

5.在某省生态环境厅2026年发布的《企业环境合规责任清单》中，企业需定期开展合规培训的频次至少为：

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.每两年一次

6.根据《证券公司合规管理实施细则（2026年）》第15条，合规管理绩效考核中，合规部门独立性的评估指标不包括：

A.合规部门负责人直接向董事会汇报

B.合规部门预算独立于业务部门

C.合规检查结果直接影响业务部门奖金

D.合规部门员工占比低于10%

7.某制造业企业需遵守《安全生产法（2026修订）》的合规要求。若其年度合规管理考核得分低于70分，可能面临的法律后果是：

A.警告

B.罚款20万元

C.停产整顿

D.责令撤换管理层

8.根据《保险业合规管理评估标准（2026版）》，保险公司合规管理绩效考核中，第三方合作机构管理的权重通常为：

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

9.某上市公司因未及时披露关联交易，被监管机构列入重点关注名单。若其年度合规管理考核中涉及此问题的评分标准为“每项重大违规扣20分”，则该事件可能导致：

A.扣除20分

B.扣除40分

C.扣除60分

D.直接取消年度评优资格

10.根据《医疗器械监督管理条例（2026修订）》第8条，医疗器械企业的合规管理绩效考核中，产品召回管理的权重不低于：

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

二、多选题（共5题，每题3分）

1.根据《企业内部控制基本规范（2026年）》第12条，企业合规管理绩效考核应涵盖的要素包括：

A.合规制度建设

B.风险识别与评估

C.合规培训效果

D.违规事件处理

E.董事会审议情况

2.在某省税务局2026年发布的《税收合规管理考核办法》中，企业可能因以下哪些情形被扣分？

A.未按时申报纳税

B.依法享受税收优惠

C.未建立发票管理台账

D.因政策调整主动补缴税款

E.未设置合规专员

3.根据《银行业金融机构合规管理评估指引（2026版）》，合规管理绩效考核中，以下哪些指标属于定性评估内容？

A.合规文化氛围

B.风险事件数量

C.合规培训覆盖率

D.管理层合规意识

E.内部控制缺陷率

4.某跨国公司在中国运营，其合规管理绩效考核需同时符合《反外国制裁法（2026修订）》和《公司法》的要求。以下哪些合规事项可能被纳入考核范围？

A.数据跨境传输合规性

B.反商业贿赂措施

C.劳动合同管理

D.知识产权保护

E.税收筹划策略

5.根据《建筑施工企业合规管理标准（2026版）》，合规管理绩效考核中，以下哪些因素可能导致企业被降低评级？

A.发生重大安全生产事故

B.未按规定缴纳社保

C.合规培训记录不完整

D.关联交易未披露

E.环境保护设施未达标

三、判断题（共10题，每题2分）

1.根据《上市公司治理准则（2026修订）》第20条，上市公司董事会对合规管理绩效考核结果负有最终责任。（√）

2.若某企业年度合规管理考核得分低于60分，监管机构可直接吊销其营业执照。（×）

3.根据《外商投资法实施条例（2026修订）》，外资企业的合规管理考核权重不低于中资企业。（√）

4.合规管理绩效考核结果仅用于内部管理，无需向监管机构报告。（×）

5.某企业因未建立合规举报制度被罚款，这属于合规管理绩效考核中的直接扣分项。（√）

6.根据《商业银行合规管理评估办法（2026版）》，合规部门负责人考核得分低于80分，银行可解除其劳动合同。（×）

7.《医疗器械监督管理