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税法计算试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年应纳税所得额为500万元，适用企业所得税税率为25%，该企业应缴纳企业所得税多少万元？()

A.125万元

B.1250万元

C.12500万元

D.12500元

2.个人所得税中，工资、薪金所得每月的扣除费用标准是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

3.增值税的税率分为几个档次？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.企业购买固定资产的支出，可以在哪个税种中扣除？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.城市维护建设税

5.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.个人所得税中，以下哪项不属于专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.投资利息

7.企业所得税中，企业发生的以下哪项支出不得税前扣除？()

A.广告费和业务宣传费

B.招待费

C.工资薪金

D.研发费用

8.增值税纳税人销售自产货物，可以享受哪种税收优惠？()

A.免税

B.减半征收

C.税率优惠

D.预缴税额优惠

9.以下哪项不属于增值税专用发票的范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

二、多选题(共5题)

10.以下哪些费用可以在企业所得税税前扣除？()

A.工资薪金

B.招待费

C.研发费用

D.利息费用

11.个人所得税中，以下哪些属于专项附加扣除项目？()

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.房产交易税费

12.增值税纳税人销售货物时，以下哪些情况可以享受免税政策？()

A.销售免税货物

B.出口货物

C.销售农产品

D.销售固定资产

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.企业所得税中，以下哪些支出不得税前扣除？()

A.捐赠支出

B.惩罚性赔偿支出

C.按时足额缴纳的职工社会保险费

D.职工福利费

三、填空题(共5题)

15.个人所得税中，工资、薪金所得的起征点为每月__元。

16.增值税的税率分为三个档次，分别为__%、__%、__%。

17.企业所得税的税率为__%，对于小型微利企业，可以减按__%的税率征收。

18.增值税纳税人销售自产货物，如果属于__，可以享受免税政策。

19.企业所得税中，企业发生的__支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人销售货物，无论是否取得收入，都应缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税中，企业支付的罚款可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育和赡养老人。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票可以用于购买方抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产的支出，可以在企业所得税中一次性扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：个人所得税中，哪些情形可以享受税收减免？

27.问：企业所得税中，什么是亏损弥补制度？

28.问：增值税专用发票的主要作用是什么？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些期限规定？

税法计算试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】应纳税所得额为500万元，适用税率为25%，计算公式为：500万元*25%=125万元。

2.【答案】B

【解析】根据最新的个人所得税法，工资、薪金所得每月的扣除费用标准为8000元。

3.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三个档次，即6%、9%和13%。

4.【答案】B

【解析】企业购买固定资产的支出可以在企业所得税中进行扣除。

5.【答案】D

【解析】出口货物通常可以享受免税政策，不属于增值税的征税范围。

6.【答案】D

【解析】个人所得税的专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育和赡养老人等，不包括投资利息。

7.【答案