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中级银行从业资格试题测试题《公司信贷》部分十一及答案

1.某公司向银行申请一笔短期流动资金贷款，银行在对其财务报表进行分析时，发现该公司流动比率为1.2，速动比率为0.8。下列关于该公司短期偿债能力的判断正确的是（）。

A.流动比率和速动比率均较高，短期偿债能力强

B.流动比率正常，但速动比率偏低，短期偿债能力存在一定风险

C.流动比率偏低，速动比率正常，短期偿债能力较强

D.流动比率和速动比率均偏低，短期偿债能力弱

答案：B

解析：一般认为流动比率应在2左右比较适宜，速动比率应在1左右比较适宜。该公司流动比率1.2略低于一般标准，速动比率0.8低于一般标准。流动比率1.2表明流动资产对流动负债的覆盖程度尚可，但速动比率0.8偏低，说明扣除存货等变现能力较差的资产后，短期偿债能力存在一定风险。

2.银行在对客户进行信用评级时，通常不考虑的因素是（）。

A.客户的财务状况

B.客户的行业地位

C.客户的员工数量

D.客户的还款记录

答案：C

解析：银行信用评级主要考虑客户的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力、信用状况（还款记录）、行业风险、经营环境等。客户的员工数量通常不是信用评级的核心考虑因素，除非其显著影响企业的经营规模或效率，但一般不作为直接评级因素。

3.下列关于贷款抵押的说法中，错误的是（）。

A.抵押人对抵押物必须拥有所有权或依法处分权

B.抵押物必须是可以转让的财产

C.抵押合同自签订之日起生效

D.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭

答案：C

解析：根据《民法典》规定，以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、海域使用权、正在建造的建筑物等抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。因此，并非所有抵押合同都自签订之日起生效即取得对抗效力，不动产抵押需登记生效。

4.某企业2022年的销售收入为5000万元，销售成本为3000万元，净利润为800万元，则该企业的销售毛利率为（）。

A.16%

B.32%

C.40%

D.60%

答案：C

解析：销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入×100%=（5000-3000）/5000×100%=40%。

5.银行在发放固定资产贷款时，通常会要求借款人提供项目可行性研究报告，其主要目的是评估（）。

A.项目的市场前景

B.项目的盈利能力和偿债能力

C.项目的建设周期

D.项目的技术先进性

答案：B

解析：项目可行性研究报告是银行评估项目在技术上是否可行、经济上是否合理的重要依据，其核心目的是评估项目未来的盈利能力和偿债能力，以判断贷款本息能否按期收回。市场前景、建设周期、技术先进性等都是可行性研究报告的内容，但最终落脚点是项目的盈利和偿债能力。

6.下列属于公司信贷风险预警信号的有（）。

A.存货异常增加

B.应收账款回收期明显延长

C.核心盈利业务萎缩

D.管理层频繁变动

E.经营性现金流持续为正

答案：ABCD

解析：公司信贷风险预警信号通常包括财务指标恶化（如存货积压、应收账款回收期延长、现金流紧张或为负）、经营状况恶化（如核心业务萎缩、管理层不稳定）、非财务因素异常等。经营性现金流持续为正通常是健康的财务信号，不属于风险预警信号。

7.影响贷款价格的主要因素包括（）。

A.资金成本

B.贷款风险程度

C.贷款期限

D.银行目标利润

E.借款人的信用等级

答案：ABCDE

解析：影响贷款价格的因素众多，主要包括：资金成本（银行筹集资金的成本）、贷款风险程度（风险越高，定价通常越高）、贷款期限（长期贷款风险相对较高，利率可能更高）、银行目标利润（银行追求的回报率）、借款人的信用等级（信用等级高的借款人风险低，贷款价格可能较低）、市场竞争状况、通货膨胀预期等。

8.银行进行贷后管理的主要内容包括（）。

A.对借款人的经营状况进行跟踪检查

B.对抵（质）押物的价值和状态进行监控

C.关注借款人是否按合同约定用途使用贷款

D.定期进行信贷资产质量分类

E.发现风险预警信号及时采取措施

答案：ABCDE

解析：贷后管理是信贷管理的重要环节，主要内容包括：监控借款人经营状况、财务状况；检查贷款用途是否合规；监控抵质押物的价值和安全性；进行信贷资产质量分类与风险预警；本息回收管理；不良贷款处置等。

9.贷款损失准备金是商业银行在利润中提取的，用于弥补商业银行（）的准备金。

答案：贷款可能发生的损失

解析：贷款损失准备金是商业银行按照谨慎会计原则，在利润中提取的，用于弥补其未来可能发生的贷款损失的准备金，是抵御风险的重要手段。

10.公司信贷的基本要素包括：交易对象、信贷产品、