（15页PPT）财务部岗位设置及各岗位详细工作流程.pptxVIP

;借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税金—未交增值税;;;;2、银行付款

日常性业务款项;;1.按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票

2.与销售核算岗核对收入金额;c.财务部主管签字;2.整理固定资产明细表;(1).根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到

时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划

(2).汇总资金计划;d.编制打印分车间部门分品种领料单明细表

e.做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）

f.在仓库明细账中登记发料金额;⑤.由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本

岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间进行

分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。

2、产成品入库;3.编制记账凭证

借：主营业务成本

贷：库存商品;c.编制记账凭证